送別会費の、個人負担分と会社負担分の仕訳

質問

回答を読んで再考してみました。

(1)従業員5名から10,000円、計50,000円送別会費を預かりました。

現金　50,000　/　預り金　50,000　摘要　送別会費預り

(2)会社の普通口座から引き落とされる社長のカードで支払ったので、
翌月、普通口座から、送別会費用55,000円が引き落とされました。

福利厚生費　55,000/普通口座　55,000　摘要　送別会　××居酒屋　5名

(3)でも、本当はオーバーした5,000分だけを会社が払うこういう形にしたいのです。

預り金　50,000 　　/ 現金　50,000　摘要　送別会　個人負担分
福利厚生費　5,000/普通口座　5,000　摘要　送別会　会社負担分

でもでも、普通口座の金額を勝手に変えると残高合わなくなってしまいます。
現金は、送別会後、社長にそのまま50,000円を渡しました。

なので手元に預った現金はありません。
よろしくお願いいたします。

回答No.1

TooManyBugs · ベストアンサー

(1)はそのまま
カード払いの段階で
福利厚生費　5,000/未払金　55,000
預かり金　　50,000

役員貸付金　50,000/現金50,000 または　役員賞与　50,000/現金50,000

カードの引き落とし時に
未払金 55,000/普通預金55,000

ですね。
ここまでの段階では現金５万円は社長のポケットに入ったまま、支払ったのは会社の金ですから。

お礼

あ、本当ですね。
この現金は、社長に渡すのじゃなくて
会社の口座に入金しないと合わなくなっちゃうってことですよね。
ありがとうございました！

回答No.2

yosifuji20

(1)は カード払いの段階でなく送別会の日でよいでしょう。
その日に福利厚生費が発生したのですから
そのときの仕訳は

福利厚生費　5,000/未払金　55,000
預かり金　　50,000

だけでよいと思います。
福利厚生費は社員全員が参加する場合は損金となります。従って5000円は会社の費用とすることができます。（社長の個人負担がゼロになりますが）

カード決済の日に
未払金 55,000/普通預金55,000
の仕訳を入れればおしまいです。

社長が自己負担は自分で払うというのであれば前のお答えの通りかもしれません。
でも厚生費で認められるのですからそこまではいらないと思うのですが。

お礼

回答、ありがとうございました！
社長の負担どうするかは聞いてみます。
大変参考になりました。