社長のカードでまとめて払った場合の仕訳

質問

お願いします。

(1)従業員5名から10,000円、計50,000円会費を預かりました。

現金　50,000　/　預り金　50,000

(2)社長のカードで、送別会費用55,000円を支払、翌月引き落とされました。
差額は経費でとのことです。

預り金　50,000　/　社長カード口座　55,000
経費　　 5,000

(3)で、精算として預かった現金は社長に渡したのですが、
その仕訳がわかりません。
そのまま社長に手渡ししてしまったので、

社長カード口座　50,000 / 現金　50,000

にはならず、こうしてしまうと口座の残高が合わなくなります。

(3)の精算の仕訳を教えてください。

回答No.1

lucky1267 · ベストアンサー

ごめんなさい。少し意味が分からないのですが。
社長がカードで55000円支払ってくれて、会費の現金を50000円社長にお渡しされたのですよね？
だったら
社長カード口座55000円/現金50000円でどうやってもあわないと思うのですが？
あと、（２）で社長カード口座55000円で預り金の他に経費で5000円とありますが、これもいらないのでは？
と思います。

伝票上の整理をされるのならば

合計金額55000円
支払内訳＝社長カード口座より55000円
　　　　　　　　（50000円は現金会費で社長に支払・5000円は必要経費）
とするしかないと思うのですが。

若しくはあと1000円ずつ集金され
社長カード口座55000円/現金55000円
とすればあうのではないでしょうか？
的外れでしたらすいません。

お礼

ありがとうございます。
会計ソフトで入力するので、借方と貸方がわかる形で知りたいです。
回答読ませていただいて再考してみたので、
よかったらよろしくお願いいたします。
http://okwave.jp/qa/q8984192.html

回答No.3

TooManyBugs

社長のカードというのは社長個人のカードなのかいわゆるコーポレートカードで会社の銀行口座から引き落とされるものなのかで違ってきます。

それに「社長カード口座」という勘定科目も一般的ではありません。

このあたりを補足すべきでしょう。

お礼

わかりにくかったようなので、一般的な名称にして
再投稿させていただきました。
よかったらよろしくお願いいたします。
http://okwave.jp/qa/q8984192.html

回答No.2

rgk211

今晩は

一応本文中には【社長】の文言がありますね？

だとすると【顧問会計士】さんに訊いてみて下さい

会社によって【仕訳勘定科目】が違う場合がありますから…

本文中の内容だけでは 判断断定する訳にはいきません

お礼

ありがとうございました