確定申告とアルバイト

質問

いろいろな話をきいてわからなくなりましたので 質問させてください！
もし、アルバイトの収入が１１１万、開業届けを出してないですが 確定申告は何度かしてる個人事業(届けを出してないのでその呼び方は適当ではないかもしれませんが。)は今回は諸事情で 経費などを考えると マイナス。
もしこのような場合、確定申告したらメリット、デメリットありますか？
バカらしい話ですが 教えて頂けないでしょうか。よろしくお願いします。

回答No.2

noname#212174 · ベストアンサー

長いですがよろしければご覧ください。

＞アルバイトの収入が１１１万、…個人事業…マイナス
＞確定申告したらメリット、デメリットありますか？

メリットしかありません。

※「アルバイトの収入」＝「支払いは1社からのみで年末調整済み」と仮定しています。

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（詳しい理由）

「確定申告」は、「所得税の過不足精算の手続き」のことですから、原則として、【メリット、デメリットではなく】「過不足があるならしなければならない」ものです。

ただし、「納め過ぎならば、しなくても（国が得するだけなので）ペナルティ無し」となっています。

『確定申告』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2020.htm
>>所得税の確定申告は、…1年間に生じた所得の金額とそれに対する所得税の額を計算し、源泉徴収された税金…などがある場合には、その【過不足を精算する手続き】です。

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また、「給与所得者（給与所得のある人）」には、【特別ルール】が適用されていて、「少額の過不足は精算しなくてよい」ことになっています。

つまり、「少額なら所得税を追加で納める必要がない」ということです。
もちろん、「納め過ぎ」なら「申告しないと損」です。

『給与所得者で確定申告が必要な人』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1900.htm
『確定申告を要しない場合の意義』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1900_qa.htm

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以上のようなルールにより、

・アルバイトの収入が１１１万、…個人事業…マイナス

の場合は、「確定申告する義務」はありません。

しかし、「給与所得」と「事業所得の赤字」は「相殺（損益通算）」可能ですから、「確定申告すれば所得税が還付される」ことになります。

『損益通算』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/tebiki2011/taxanswer/shotoku/2250.htm
『個人事業主の白色申告の損益通算と損失の繰越控除』（2011-08-21）
http://ameblo.jp/zeimukaikeiblog/entry-10992676807.html

*****
（備考）

上記は、「所得税のルール」ですから、「個人住民税のルール」は異なります。

ただし、「所得税の確定申告」をした場合は、「個人住民税の申告」は不要になります。

『Q8　住民税や事業税の申告はどうなるのですか。』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/qa/02.htm#q08
（多摩市の案内）『個人住民税（市民税・都民税）の申告について』
http://www.city.tama.lg.jp/16853/11/14703/003807.html

*****
（出典・その他参考URL）

『事業所得と雑所得の違い｜丹羽総合会計事務所』
http://tax.niwakaikei.jp/archives/596.html
『個人事業の開廃業等届出書は、出さないと怒られる？』
http://kojinjigyou.columio.net/
『青色申告と申告義務』（2009.01.24）
http://iwayan.cocolog-nifty.com/blog/2009/01/post-d146.html
---
『必要経費になる？ならない？「必要経費」の考え方｜All About』（更新日：2012年10月16日）
http://allabout.co.jp/gm/gc/14618/
『第1回　税務署に疑われない「必要経費」の区分｜＠IT』（2009/2/4）
http://jibun.atmarkit.co.jp/lcareer01/rensai/kakutei/01/01.html
---
『腹が立つ国税局の税務相談室』（2009/07/15）
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-365.html
『税務署が親切』（2007/03/11）
http://blog.livedoor.jp/stock_value/archives/50363449.html
『税務署は意外と親切』
http://dorobune.chips.jp/?p=155
『国税庁＞ご意見・ご要望』
http://www.nta.go.jp/iken/mail.htm
---
『日本税理士会連合会＞リンク集』
http://www.nichizeiren.or.jp/link.html
『「税理士」というお店にはちゃんとした商品を並べなあかんやろ』（2012/ 03/23）
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-1264.html
『ニセ税理士』（2014/01/04）
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-1912.html
---
『税務調査って怖いの？』（2009/08/29）
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-373.html
『税務署はいくらから来る？』（2010/12/06）
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-760.html
『「節税副業」指南役が逮捕』（2013/02/15）
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-1666.html

※間違いのないよう努めていますが、最終判断は各窓口に確認の上お願い致します。
※なお、ご紹介したサイトの信頼性についてはご自身でご判断ください

お礼

遅くなってしまい申し訳ありません。
細かく 丁寧に教えていただきましてありがとうございました！
sebleさん、mukaiyamaさんもありがとうございました！

回答No.3

seble

源泉徴収されていますか？
引かれていれば、還付申告により、たぶんかなりの部分が返ってきます。ちゃんと控除とか載せれば、ですけど。
また、所得ゼロ申告で、住民税非課税世帯になれば、国保税は7割引になります。

回答No.1

mukaiyama

＞個人事業(届けを出してないのでその呼び方は適当ではないかもしれませんが。)は今回は諸事情で 経費などを考えると マイナス…

収入や経費に対する考え方に誤りはありませんか。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2200.htm
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2210.htm

10万円以上の買い物をすべて取得年の経費と考えてはいませんか。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2100.htm

すべて間違いなければ赤字は赤字で良いですけど、開業届けを出していないと「事業所得 (の赤字)」とは認められないかもしれません。

＞アルバイトの収入が１１１万…

「所得」に換算したら 46万円。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1410.htm
「事業所得」は 0 として「総所得」は 46万。

「所得控除」は基礎控除 38万のほか、国民年金や国民健康保険でも 8万円ほど払っていれば「所得控除」が 46万円になり、所得税は発生しません。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1100.htm

＞確定申告したらメリット、デメリットありますか…

本当に事業所得が 0 なら、確定申告はしなくてもおとがめはありません。
とはいえ、確定申告をしない場合は、別途、「市県民税の申告」が必要になります。

確定申告をすれば、給与から前払い (源泉徴収) させられた所得税が返ってきます。
確定申告をするなら、市県民税の申告は必要ありません。

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm