マンションの１部屋を法人に貸した場合の確定申告

質問

• ローンで購入したマンション（所有の１部屋）を、法人（そのマンションの管理会社）に４年間限定で貸しました。給与所得以外の収入を確定申告したいのですが、毎月支払っている管理費と固定資産税以外に、ローンの支払いと他の部屋の家賃支払いは経費として認められるのでしょうか？
• マンションの貸し出しによる収入を確定申告するには、給与所得以外の収入として申告する必要があります。毎月支払っている管理費や固定資産税以外に、マンションのローンの支払いや他の部屋の家賃支払いも経費として認められるかどうかは注意が必要です。
• マンションの１部屋を法人に貸す場合の確定申告についてお聞きですね。給与所得以外の収入を申告する際には、管理費や固定資産税以外にもローンの支払いや他の部屋の家賃支払いが経費として認められるかどうかがポイントになります。詳しく教えて頂きましょうか？

回答No.2

hata79

「分割ローンの毎月支払い分は、経費として認められますか？」
＞認められません。
但し、返済額のうち貸付部分についての利息は認められます。

「他に部屋を借りているのですが、その部屋の家賃支払いの１部も、経費として認められるのでしょうか？」
＞失礼ですが、論外です。無理。
大学に行ってる子の親が下宿代を支払ったら所得上の経費になってしまいますよ。

「妻とは、別姓のまま、妻の姓を娘は、名乗っております。」
＞婚姻関係にないという事でしょうか。
だとしたら税法上の扶養家族にはなりえませんね。
婚姻関係にあって、別姓を名乗ってる（要は芸名のようなもの）だとしたら扶養親族となりえますよ。

注意点（余計なお世話かも）
マンションを購入してローン返済があるという事実はわかります。
住宅ローン控除を受けられてませんか。
間貸しでも賃貸物件として判断されるとローン控除が認められなくなる可能性ありです。
また住宅としてのローンを組んでるのですから、賃貸物件とすると、ローンの目的が違うということで、借入先金融機関からお叱りを受ける等ないでしょうか。
住宅取得のための低金利が、事業用資産だとなると一般金利になってしまう可能性もあるのではないでしょうか。
ローン契約を一度確認されるのが賢明です。

お礼

ありがとうございます。正に、知りたかった一部分です。
丁寧に詳しく、書いて下さり、感謝しています。

５０平米以下のマンションなので、基本的に住宅ローン控除を受けられないと、説明されたのですが、
正しいのでしょうか？

また、御指摘の通り、本人居住の為の住宅低金利ローンなので、ローン会社（銀行）から、詳細の
説明を求められ、前の質問文面に書いた通り、今迄、別姓別居していたのですが、娘が大学４年間だけ、
最後なので、家族３人で暮らしたいという３人の希望が有り、４年間定期（娘が大学卒業後は、戻る）
で、貸し出す事を、銀行側も納得して下さいました。貸し出した管理会社にも、以前から相談していたので
『賃貸物件』では無く、『購入後の一時的同居家族構成の変化に伴う定期借款』と、銀行本店営業部にまで
口添えして下さいました。
（そのマンションの管理会社に、定期借款で貸し出し、その期間、その管理会社の系列会社に紹介して頂いた
別の広めの部屋を現在借りています。）

実際には、管理会社から、手数料を引かれ毎月振り込まれてくる金額は、ローンの支払い額と管理組合への
管理費とで、プラスマイナスは、ゼロなのです。
そういう設定値で、貸し出し家賃を決められました。

実際、確定申告時に、どのように、申告すれば良いのでしょうか？