未分割の際の相続税の申告方法について

質問

相続税の申告を未分割でする際の負債、および3年以内贈与の取扱いについて

相続税の申告期限までに分割協議が整わず、やむなく未分割で申告する予定です。相続人は5人で、財産は一律5等分して記載しています。一方、葬儀費用等はすでに相続人の1人が全額を支払済ですので、その1名に記載しています。
(1)この場合、葬儀費用や負債（固定資産税の未払分等）も5等分する必要があるのでしょうか？
(2)また、内２名は3年以内に200万円贈与を受け、贈与税9万円を支払っています。この場合は、この400万円も財産に加算した上で、5等分するのでしょうか？それとも、これは別とし、5等分するのでしょうか？
5人の内、2名は2割加算となりますので、上記(1)(2)により、相続税の合計が変わって来ると思います。
ちなみに、現在は、負債は1人が支払った形で、また、贈与分は抜いた形で5等分しています（5等分後に各200万円を加算）。上記につき、アドバイスよろしくお願いします。

回答No.2

hata79 · ベストアンサー

もしかしたらですが、協議分割が整ったら「修正申告が必要」というのをご存知ではない状態でしょうか。

未分割の相続税の申告は法定相続分で一応作成して提出しておき、協議が整ったら修正申告をします。
ご質問者のように「生前贈与額の加算」「同納付額の精算」があるような申告書でしたら、失礼ですが素人が生兵法で手をつけると、わけがわからない状態になり、それこそ紛争の元になると思います。
いずれ、税理士に相談せざるを得なくなるのですから、今回の件から相談なさったらどうでしょうか。

なお、文中「５等分」というのは、法定相続人が５人で全て同じ立場（被相続人からみて子）ということではないようです。
２割加算が２名と云われてます。

簡易な所得税の質問（医療費控除、ローン控除）は、ネットで簡便に得る回答で充分でしょう。
資産税（相続税・贈与税、譲渡所得）については「税額が大きい」ので、不充分な回答しか得られませんし、責任を取ってくれませんし、取りようもありません。
アドバイスとしては「税理士に聞くのが良い」です。

お礼

貴重なアドバイスありがとうございました。

回答No.3

noname#135013

（１）相続税法基本通達１３－３
（２）常識で考えれば分かること
ちゃんと参考書と条文と通達を読んでね。

人様の申告書を作成しているのだとしたら、こんなところでアドバイスなんて言っていること自体問題。
自分の申告をするのだとしたら、まともな知識を持っている税理士さんにお願いした方が無難。

お礼

ありがとうございました。

回答No.1

misawajp

相続税は　総額があっていれば　誰が払おうが問題にはなりません（最終的には相続人同士の協議で決着）

相続対象財産を確定し、相続税額を計算　その額を納付するだけです

誰がいくら負担したなどには税務署は関与しません、相続財産・相続人の数に間違いないかは厳密に査定します

相続税さえ納付すれば、相続財産を如何分けようが、相続税を如何負担しようが、全て相続人（同士)のことです

お礼

ありがとうございました。