仕訳について

質問

集金していた会費500円を会員に返金することになりました。
会員10名分を預金から5000円おろしました。
　同好会費5000円/普通預金5000円

ところが、1名不在で500円のみ手元に残っています。
2月末が決算で決算時には同好会費を0円にするよういわれました。
で・・・、その500円を預かり金にあげればよいともいわれたのですが、3日間考えたけど仕訳方法がわかりません。

私としては500円を現金に入れ、同好会費500円を決算表に上げれば十分に500円返せていないことがわかると思うのですが同好会費を0円にせよ！というのです。

良いアドバイスをお願いします。

回答No.1

-9L9- · ベストアンサー

預金から下した時の仕訳は
現金5000／預金5000
です。
一方、会費を返還する旨が確定した時点で、
同好会費5000／未払金5000
となります。
あとは返金した都度（まとめて返したなら一括で）
未払金500／現金500
を人数分計上すればいいでしょう。
結果的に、未返還の500円は
現金500円
未払金500円
としてＢ／Ｓ上表示されることになります。

お礼

ありがとうございました。
大雑把な仕訳をしていたと痛感しております。