遺産分割について

質問

故人の死後３年を経過し遺産分割協議をおこなっています。遺産分割の方法である、換価分割と代償分割の税金について教えて下さい。前提条件は、(1)遺産は故人が居住していた宅地と宅地上にある建物(2)宅地は約１８５ｍ2(3)宅地の査定価格約２千万円（建物評価ゼロ）(4)負債はゼロ(5)住居には法定相続人の誰も居住していなかった(6)相続人はＡ・Ｂ・Ｃ・Ｄ１・Ｄ２の子供５人でＤ１とＤ２の２人は代襲相続です。・・・・・まず分割協議が終了して換価分割をおこなう場合ですが、不動産を売却し売却代金を法定相続人に分配すると全員に不動産譲渡所得税と住民税がとられるとありますが、相続人それぞれの税率や税額は？また、売却にあたっておこなう相続登記によっては、贈与税がかかる場合があると聞きましたが、一番節税になる方法はどのような方法でしょうか？・・・・・次に代償分割ですが、Ａに相続登記をおこなった後に、Ａが他の４人へ現金を支払うというケースを想定した場合、相続人の税金はどうなるのでしょうか？
以上ですが、これ以外にも良い方法等があればアドバイスを頂ければ幸いです。

回答No.1

noname#211914 · ベストアンサー

直接的な回答ではありませんが、国税庁の以下の参考URLサイトは参考になりますでしょうか？

更に、税金関連の掲示板もありますので、そちらでも相談されては如何でしょうか？
「税金・会計・金融のＢＢＳ」
「税務経理110番」
◎http://www.telepocket.net/rent/bbs/mkgif/mkgif.cgi?110ban
◎http://www.telepocket.net/rent/bbs/mkgif/mkgif.cgi?110ban

いずれも専門家およびその卵の方が親切に回答してくれますので、こちらでも相談されては如何でしょうか？

ご参考まで。

参考URL：

http://www.taxanser.nta.go.jp/

お礼

Ｍｉｊｕｎさんありがとうございました。税務経理１１０番でほぼ満足のいく回答がありました。情報提供ありがとうございました。

回答No.3

shoyosi

相続税は「５千万円＋（法定相続人の数）×１千万円」以下の財産にはかかりません。

参考URL：

http://www.taxanser.nta.go.jp/4102.HTM

お礼

ｓｈｏｙｏｓｉさん、早々のアドバイス有難うございました。折角アドバイス頂いたのに申し訳けありませんが、今回の場合、換価分割で土地を売却してその売却益を相続人に分配すると、相続税ではなくて、相続人全員に譲渡所得税と住民税がかかるようなのです。このあたりの事がなかなかわからなくて投稿しました。実は、Ｍｉｊｕｎさんからのアドバイスで税務経理１１０番に投稿したところ、回答がありました。
アドバイスありがとうございました。

回答No.2

noname#1595

相続税は、相続財産の総額から相続税額を導きますから、全体としてはどのように分割しようと同じです。ただ、配偶者などの特別の税額控除があります。相続税額の案分は、分配された財産の額で行います。分割協議ができますと、その持分の割合で相続税を支払うことになります。法定相続人が同じなら、相続税額は同じです。具体的なことは、必要書類をそろえて税理士に相談されることをお薦めします。実際に話してみると、必要なことを考えていなかったりするものです。

お礼

ｃｈｉｈｉさんからも、早々のアドバイス有難うございました。これまた折角アドバイス頂いたのに申し訳けありませんでした。どうも僕の質問が宜しくなかったのかもしれませんね。反省しています。Ｍｉｊｕｎさんからのアドバイスで税務経理１１０番に投稿したところ、回答がありました。アドバイスありがとうございました。