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振替伝票の記入について教えて下さい。
振替伝票の記入について教えて下さい。 ネットでコピー用紙とゴミ袋を購入しました。 請求書が届き、請求内容は下記です。 振込みしたので、振込手数料が105円かかりました。 コピー用紙 2,867円 ゴミ袋 2,384円 小計 5,251円（うち消費税等 250円） 振替伝票を記入しようとしているのですが、 請求書の消費税が、コピー用紙とゴミ袋を合計して 消費税を出しているので、個別に消費税を出すと 消費税が合いません。 ○○○○の金額は、どう記入すれば良いのでしょうか？ 金額 借方科目 摘 要 貸方科目 金額 ○○○○ 消耗品費 コピー用紙 現金 2,867 ○○○○ 雑費 ゴミ袋 現金 2,384 100 支払手数料 振込手数料 現金 105 ○○○○ 仮払消費税等 仮受消費税等 合 計 5,356 初歩的なことで申し訳ありませんが、教えて頂けますでしょうか？ よろしくお願いします。
- Kokodoko1
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- hinode11
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＞請求書の消費税が、コピー用紙とゴミ袋を合計して消費税を出しているので、個別に消費税を出すと消費税が合いません。 こういう時は当方で消費税額の計算をやり直します。 コピー用紙 2,867円 ですから、 仮払消費税額＝2,867円÷105×5＝137円……仮払消費税額の小数点以下を切り上げる。 本体の金額＝2,867円－137円＝2,730円 ゴミ袋 2,384円 ですから、 仮払消費税額＝2,384円÷105×5＝114円……仮払消費税額の小数点以下を切り上げる。 本体の金額＝2,384円－114円＝2,270円 【仕訳】 〔借方〕消耗品費 2,730／〔貸方〕現金 5,251 〔借方〕雑費 2,270／ 〔借方〕仮払消費税 251／ 〔借方〕支払手数料 100／〔貸方〕現金 105 〔借方〕仮払消費税 5／
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