住宅控除と年末調整

質問

住宅控除と年末調整について教えてください。
毎年年末調整で1万～1万5000円くらい戻ってきていました。
だいたいいつも同じくらいの金額だったのですが、今年はかなり少ない？なし？のような気がします。
去年、住宅を購入したので、今年の12月の給料に住宅控除の額が振り込まれてました。
住宅控除を受けると、年末調整で戻ってくる額も変わってきますか？
私は単純に住宅控除でもらえる額プラス、いつもの年末調整で戻ってくる金額がもらえると思っていたのですが、違うのですか？
教えて下さい。

回答No.2

hata79

まず、毎月源泉徴収される所得税と年末調整と確定申告の関係を理解されるとよろしいですね。

例示した方がわかりやすいでしょう。

毎月給与から１万円所得税が源泉徴収されてるお父さんがいます。

年間に１２万円所得税を徴収されてますが、このお父さんが一年に払う所得税は９７，０００円でよいことが年末調整でわかりした。

すると年末調整の結果として、２３，０００円還付金がお父さんに渡されます。

お父さんはローンを組んで家を建てました。
住宅ローン控除を受けられます。

年が明けて平成２１年３月

一年間に９７，０００円源泉所得税で収めたという証明書である「源泉徴収票」を添付して、住宅ローン控除をうけるために税務署に確定申告書を出しました。

税務署から９７，０００円還付金が振り込まれました。

これで、お父さんが一年間に払った所得税は全額還付をされました。
住宅ローン控除のおかげです。

このお父さんの下に「住宅ローン控除額の証明書」が税務署からきました。

これは「一度確定申告したら、この証明書を勤務先に出せば、年末調整の時に住宅ローン控除をうけられるよ」という証明です。

お父さんは、２１年１２月に勤務先に税務署からきた証明書を提出しました。
お父さんは昨年（２０年）と同様に毎月１万円所得税を源泉徴収されてました。

昨年同様年末調整をしようとした経理の人が
「あら、お父さんはローン控除があるんですね。
去年と同じで年間所得税は９７，０００円で２３，０００円の還付をすればいいと思ってたけど、ローン控除額の１０万円が引かれるから、年間所得税はゼロだわね」
となります。

一年間で徴収された所得税が全部「年末調整」で還付されることになります。
お父さんは、確定申告書をわざわざ税務署に毎年出さなくてもよいわけです。

ここで、年末調整で還付される２３，０００円と住宅ローン控除で還付される９７，０００円が別々に計算されるようですが、会社で計算する際には「１２万円をいっぺんに還付する」形になります。

ご質問に「住宅控除を受けると年末調整で戻ってくる額がかわるのか？」とありますが、住宅ローン控除を受けてない状態で還付される金額に住宅ローン控除分が上乗せされて還付されてくると考えるとわかりやすいのではないでしょうか。

違う言い方をしておきます。

住宅ローン控除を受ける一番初めの年は、年末調整で還付を受ける額と確定申告をしたことで還付される金額の二本立てになります。

住宅ローン控除のために確定申告書を提出したその年からは、税務署から来る証明書を会社に提出することで「一本立て」で還付されます。

住宅ローン控除に該当するかどうかを一番初めの年だけ税務署で審査してもらって、その審査が通ったら「この人の一年間の税金からこれだけ減らしてもいいよ」という通知がくるので、その通知を見て会社経理がいっぺんに処理してくれるということになります。

お断り
わかりやすくするために表現上細かなニュアンスを無視して説明してあります。その説明だと税法上正確でない、おかしいと云われる点もあろうかと思いますが、つっこまないようお願いします。

お礼

大変わかりやすく回答いただき、ありがとうございました。
勉強不足ですね。
今までは何も考えずに還付金を受け取っていました。
これを機に少し勉強していきたいと思います。
ありがとうございました。