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閉後入金について教えて下さい
aityanの回答
No.１さんの言うとおり、決算日を１２月３１日とすると、 ２１日から３１日までの売上や仕入が漏れてしまいます。 そこで、その分を計上します。 問題は翌年です。 翌年は、請求書に基づいて、１２月２１日から１月２０日までの売掛／売上・仕入／買掛を計上します。 つまり、翌年において、昨年分も計上してしまうのです。 このほうがやりやすいからです。 そうすると、１２月２１日から１２月３１日までは、前年の決算で売掛／売上・仕入／買掛を計上していますので、ダブってしまうのです。 それを消去するのが、翌年における反対仕訳です。 このことを専門的には「再振替仕訳」といいます。 決算は、１月１日から１２月３１日までの数字で行いますが、期中の仕訳は２０日締めで行っていますので、決算で２０日締めを３１日締めに訂正するのです。 これは、給料でも同じことです。給料／未払給料として、締日と決算日のずれを修正します。 同じように翌年に反対仕訳をします。
noname#24736
noname#4364
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