給料の伝票の書き方。

質問

今月から社会保険の控除が始まります。
その場合の伝票の書き方を（給料に関するおおよそをひっくるめて）教えて下さい。書き方に微妙な差はあるようですが、一応以下のような書き方にしたいと思っています。（市民税は控除していません）

役員報酬　　　　　　　普通預金（役員報酬支払分）
給与（交通費含）　　　普通預金（社員分給与支払分）
　　　　　　　　　　　　預り金源泉税（役員・社員合計）
　　　　　　　　　　　　預り金社会保険（同上）
　　　　　　　　　　　　預り金雇用保険（社員）

源泉税などの合算は問題ありませんよね？
そして大きな悩みどころは社会保険は健康保険と厚生年金に分けておくべきなのかというところです。必要のないことなら補助科目は社会保険一本で行きたいと思います。
以上の書き方・考え方で問題/間違っているところはありますでしょうか。

また控除した金額のその後について、弊社は口座振替を申し込んでいるので、社会保険については月末引き落としということです。

その時の伝票は　　　　　　　　法定福利費　　　　　　普通預金
　　　　　　　　　　　　　　　預り金（社会保険）

でよろしいでしょうか。そして、引き落としされた金額を会社と社員で２分の一ずつ出すとした場合、今回計算とは総額で３円ほどずれるのですが、この部分をどうするかは社内の取り決めによって良い、ということですか。

更に雇用保険はしかるべき時期が来るまで黙って預かっておけばいいのですよね？労働基準監督署から「（仮に前納した労働保険の）精算と次の前納分のお知らせ」がいつの日か来ることになっていて、その時まで何もする必要はないと理解しているのですが。

長くなりましたがよろしくお願いします。

回答No.1

noname#24736 · ベストアンサー

ご質問の通りの処理で問題ありません。
社会保険は健康保険と厚生年金に分けずに、補助科目は社会保険一本で大丈夫です。

又、雇用保険についても、毎年４月１日から５月２０日までの間に精算をしますから、それまでは預り金に計上しておきます。

お礼

いつもありがとうございます。おかげさまで大船に乗った気分で伝票を書くことが出来ました(^。^)。（今日持ち込み日でした）