仕訳の処理

質問

入社した従業員に小口現金で交通費3か月分3万円を7月に支払いましたが1週間で辞めてしまいました。1週間分実費交通費は3千円です。交通費残は27000円です。社会保険・所得税の控除後の8月に払う給料は4万円ですが、この交通費残を差し引いた13000円を振り込みするつもりです。今月の仕訳はどのようにしたらよいでしょうか？それと7月に交通費を支払った際、彼が辞める予定もなかったため、借方　通勤交通費/貸方　現金と仕訳していますが、この7月の仕訳に影響ないように処理をしたいのですが、どのようにすればいいでしょうか？教えて下さい。お願いします

回答No.2

mpxpy977

７月の決算整理はお済ですか？まだ可能でしたら７月に計上した(借）通勤交通費を仮払金a/cに振替えてみてはどうでしょうか。(借）仮払金27,000(貸）通勤交通費27,000です。７月の費用発生は3,000円となり 実務上また会計上問題は残りません。また、８月の振込みの際の仕訳は
(借）給与40,000 (貸）預金13,000
仮払金27,000
このやり方でしたら８月に跨っても損益に問題ありません。

お礼

ありがとうございました。感謝。

回答No.1

noname#104909

給与40,000／現預金13,000
　　　　　　交通費27,000

お礼

ありがとうございました。