年末調整時の書類についての質問
- 年末調整時の書類についての質問を解説します。納付書の記入方法や納付期間の分け方、報酬支払調書の書き方などについて説明します。
- 年末調整時の書類についての質問をまとめました。納付書の記入方法や納付期間の分け方、報酬支払調書の書き方などについて解説します。
- 年末調整時の書類についての質問にお答えします。納付書の記入方法や納付期間の分け方、報酬支払調書の書き方などについて詳しく解説します。
- ベストアンサー
年末調整時の書類
初めまして。先月まで税理士さんに来てもらっていたのですが先生が経費節約のために断ってしましました。なので初心者の私が年末調整することになってしまいました。わからないことだらけなのでどうか皆様お助けください。本を読んだりしていろいろ勉強しましたが未だに整理できておりません。 質問が多々ありますがよろしくお願いします。 質問１ 本などを見ると納付書の支払年月日の記入する欄が一つしか書くところがありません。うちの接骨院に送られてきたものは何月何日～何月何日と書くようになっております。なぜでしょうか？ 質問２ 今まで税理士さんが来てくれていた時は１月～６月までと７月～１２月の２回に分けて納付してました。なぜでしょうか？ 質問３ 税務署に提出支払調書についてです。「報酬、料金、契約金及び賞金の支払調書」には税理士さんが来ていただいていたので来てもらっていた期間に支払った額を書けばよいのでしょうか？契約しいてのは税理士事務所に所属していた税理士さんです。 質問４ 納付書の税理士等の報酬という欄は19年中に税理士に支払った額を書けばよいのでしょうか？それとも年末調整をやってもらったとういう意味で支払った額を書けばよいのでしょうか？後者の場合は頼んでないので記入しなくてよいということでしょうか？ 質問５ 給与支払い報告書は３枚つづりのグリーンのものが送られてきました。この場合、市役所提出分２枚と本人に渡す分１枚であるのはわかりましたが事業所に保管用はいらないのでしょうか？ 長くなりましたがお返事お待ちしております。よろしくお願いします。
- ayu2008
- お礼率34% (8/23)
- 財務・会計・経理
- 回答数2
- ありがとう数2
- みんなの回答 （2）
- 専門家の回答
質問者が選んだベストアンサー
質問１および質問２ ・ 源泉徴収は、原則「翌月の１０日」に納付しますが、従業員１０以下の小規模事業所は「納期の特例」を選択して１月から６月に支払った分を７月１０日に、７月から１２月に支払った分を１月２０日に納付していることが多いです。おたく様も同じだと思います。 質問３ ・ 「報酬・料金・・・の支払調書」は、給料の源泉徴収票と同じようなものです（給料ではなく報酬に対して作成します。）平成１９年中に支払った金額及び差し引いた源泉徴収税額を記入します。 例えば 年間３０万円 源泉３万円 他消費税 １万５千円の場合 支払金額 ３０万円 源泉徴収税額 ３万円 摘要欄に 他消費税１万５千円 を記載すればＯＫです 質問４ ・ 納付書の期間（１～６月、７～１２月）中に支払った報酬の金額及びその報酬から差し引いた税金を記入し、納税します。 質問５ ・ 法律的には保存義務はない（なぜなら、元の帳簿があるからです）のですが、コピーをとっておいた方が良いでしょう。 ・ 来年、自分が楽ですし、再発行を依頼された場合に、再コピーして社判を押せばすぐに対応できます。
その他の回答 (1)
- tamiemon96
- ベストアンサー率49% (658/1341)
・ 税理士報酬は「税理士」という資格があってのものです。 ・ 作成は原則として税理士の個人名ですが、相手方が「税理士法人」の場合は税理士法人の名前で作成します。 ・ 源泉所得税は、個人の所得にかかる所得税の天引きですから、会社（法人）の所得にはかかりません。 ・ また、個人の（税理士全体ではまだまだこちらの方が圧倒的に多いのですが）税理士であっても「会計業務（帳簿作成の代行など）」については、必ずしも源泉徴収の対象とは限りません（この部分だけ一般の法人を作っている税理士も結構います）。 ・ ご質問のケースは、おそらく ２６０００円×１．０５＝２６２５０円（税込み） と思われます。つまり、源泉徴収の対象となっていない報酬の支払であったということでしょう。 ・ お支払になった領収証（税理士からもらったもの）を順にご確認ください。源泉徴収の対象となったものには、徴収税額を明記しているはずです。支払金額及び税額をその領収書だけに限定して作成してください。 ・ なお、現在は関与がなくなったといっても、相手は税理士ですから、「先生宛の支払調書ですが、この金額でよろしかったでしょうか」とお問い合わせすれば、きちんと答えてくれると思いますよ。 まとめ 源泉徴収の対象 法人・・・なし 個人・・・税理士業務・・・あり（申告書の作成、調査立会など） 個人・・・会計業務・・・・なし（記帳代行など）
お礼
わかりやす回答ありがとうございます。 今日税理士さんに会う機会があったので聞いたところ税理士法人に18年から変わったので18年分からは記入になっていなかったようです。 ありがとうございました。
関連するQ&A
- 年末調整の書類について
個人事業主です。先日年末調整の書類が届きました。 そこで質問します。 源泉徴収票の支払者の欄、氏名または名称、 給与支払報告書（総括表）の給与支払者の名称または氏名、 法定調書合計表の氏名または名称 などは屋号を記入するのでしょうか？それとも代表者の名前を記入するのでしょうか？ 書類が届いたときには私の名前が差出人となっていますし、 同封されている源泉税の納付書にも個人名が印字されていますので、 たぶん代表者の名前を書くのでは？とも思いますが、自信がないので・・・ また、源泉徴収票の欄に個人名を記入するのであれば、年末調整をするのは 旦那（専従者です）なんですが、諸手続きの際に旦那の源泉徴収票を提出することも多々あるのですが、 そのときに支払者の欄が妻である私の名前が記載されていると変に思われたり、 自分で勝手に記入したのでは？と思われたりするんでないかな？とも思っています。 実際に記入するのは屋号でしょうか？それとも個人名でしょうか？ よろしくお願いします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 年末調整書類について
年末調整書類について質問させていただきます。 私はパートで自分で国民年金を支払っています。 今回ハガキで控除証明書がきました。 保険料控除申告書の社会保険の欄に「国民年金」の金額を記入するんですよね・・？ 控除証明書の「納付済保険料の証明額」を記入すればよいのでしょうか・・？ また、国民年金の支払いの場合証明書が必要になると記載されているのですが、これは今回届いた控除証明書をコピーしてもっていくのでしょうか？原本の方が必要なのでしょうか？ 納付書・領収（納付委託)証明も1月から10月までのもあります。 長くなりましたが、お答えいただけると助かります。 よろしくお願い致します。
- ベストアンサー
- その他（生活・暮らし）
- 年末調整後の誤りについて
年末調整も終わり、法定調書を作成し、税務署に提出しました。その後、納付額と法定調書をチェックした所、誤りが見つかりました。社員によっては年末調整が間違っていた人もいました。 このような場合、どのような処理をすればよいのでしょうか。 私が思っているのは、法定調書に関しては戻ってきた控えを訂正し、再度提出すれば良いかと思っています。 又、再度年末調整をして、納付金額が足りなかった社員に関しては、今年度分から徴収し、納付すれば良いのでしょうか。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 先日、産業医の件で相談した者です
・２月より産業医の先生と顧問契約をし、毎月のお支払は給与扱いで源泉は乙欄扱いで処理していました。 ・１０月頃に都道府県の労働局の指導により、労務士の先生との相談の結果、税理士さんのように１１月から１０％の源泉徴収をする「報酬」として取り扱うことになりました。 ・勘定科目も給与から報酬へ変更し（１１月の１日付けで決算後の総額を振り替えた）、源泉納付時も税理士等の報酬の欄に記載して源泉納付しています。 ・年末調整の本を読んでいて「産業医の報酬を記載する欄がない」ことに気付き、源泉徴収をしているにもかかわらず、支払調書を書ける状態なのかどうか、疑問が出てきました。 ・税理士さんに相談した結果「合計表や給与等の支払明細には源泉の納付書に書いた通りに記載し、給与として納付書に書いていた時のものは「給与の源泉徴収票」で、１１月以降の税理士等の欄に記載されたものは「支払調書」にて記入し、産業医の方に２枚お渡しすればいいとのことでした。 税務署に提出する法定調書合計表や給与等の支払明細書は納付した時に書いた納付書通りに書かなくてはいけないものなのでしょうか。納付書の納付金額は合っていても、記載欄や給与金額の間違いがあり、明らかにおかしなものでも正しい金額を記載してはいけないものなのでしょうか？産業医お一人に２枚の種類の違う源泉徴収票や支払調書をお渡ししてもよいのでしょうか？ 産業医の先生は病院勤務でありいわゆるサラリーマンドクターであり、報酬は個人的にお支払しているので、本当は給与扱いとするのが正しいのでしょうが、労働局の見解として報酬となってしまっています。先生が申告する時に給与と報酬では税金計算の方法が違いますし大変ご迷惑をお掛けすることになります。 どうか宜しくご指導下さいますようお願い申し上げます。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 税理士の報酬（年末調整）について
税理士に年末調整を依頼した場合、報酬額はどの位が相場なのでしょうか？ （仮に、法人で社員１０名、中途退職者５名だった場合） また、源泉徴収票や法定支払合計表やその他の報酬支払調書等がありますが、これらをまとめて年末調整の報酬とするのか、別個扱いに金額となるのか、詳しく教えて下さい。宜しくお願いします。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 【至急】年末調整について
現在のアルバイト先から、年末調整を行うので今年度中に別の収入があればその源泉徴収票を提出してくださいと言われました 前のアルバイトは、毎年2ヶ月ほどだけイベントの受付などをする短期バイトなので住所などの情報や支払い口座だけを提出し、特に契約書や扶養控除等申告書等の記入はしていなく毎年2月頃に支払調書のみが送られてきます。 その場合は、前のバイト先から源泉徴収票は発行できるのでしょうか？ ネットなどで調べていると、 源泉徴収票＝給与 支払調書＝報酬 と出てきたので源泉徴収票と支払調書は同じ会社からは貰えないのかな？と思い質問させていただきました。 もし、支払調書だけの場合は今のバイト先にその旨を説明して、特に年末調書のために支払調書を提出はしなくても大丈夫ですよね？
- ベストアンサー
- 年末調整
- 年末調整による超過税額
給与所得・退職所得等の所得税徴収高計算書の、 年末調整による超過税額の欄の意味がいまいちよく理解出来ません。 １２月の預り金（源泉所得税）の残高が、 －3,150円でした。 上司は、年末調整による超過税額の欄にこの金額を記入するように 私に言いました。 そして、本税と合計額は０円とするようにとも。 給料等と、税理士等の報酬の、税額を足してその合計がここの 年末調整による超過税額の欄に入り、本税と合計額が０円になるのではないのですか？ 上司によると、源泉所得税残高にマイナスが付いてる場合は、 本税と合計額を０円にするそうです。 そして、税務署へ届けるそうです。 年末調整による超過税額の欄に▲3,150円と記載すると訳が分からなくなるのですが・・・ というか、訳が分かっていません・・・ （上司には聞けない状況です。）
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 年末調整の書類2
年末調整事務の初心者です。質問させていただきます。 従業員の方に書いてもらった「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」と「給与所得者の保険控除申告書兼給与所得者の配偶者特別控除申告書」は計算を記入した後は事業所に保管しておいていいのでしょうか？どこかに提出する義務はあるのでしょうか？ また 税務署に提出する書類 １ 源泉徴収等の法定調書合計書 ２ 支払調書 ※ 源泉は提出する範囲に当てはまらない所得 市役所に提出する書類 １ 給与支払報告書（２枚） ２ 給与支払報告書（総括表） 以上であっていますでしょうか？ 初めてなものでわからないことだらけなのでお願いします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 年末調整後の所得税徴収高計算書の記入について
年末調整後の源泉税の納付についてなんですが、毎年超過税額が多いので、1月・2月は\0になります。 で、弊社は、税理士さんに毎月お金を支払っているので従業員の源泉税と一緒に納付しています。 それ以外に、個人事業主の方にもお支払をしているので、別納付書に記載して納付しています。 問題は、毎年1月.2月は\0になると書いたんですが、それは税理士さんの源泉も含めて超過額を差し引いたほうが良いんでしょうか？ それとも、税理士さんの源泉分はきちんと納付したほうがいいのでしょうか？ 毎年、弊社帳簿で預り金の残高がへんな数字になって、何かすっきりしません。 どなたかご教授ください。 お願いします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 年末調整に支払調書を貼付していい？
今年の6月から勤務している派遣会社から年末調整に関する書類が届きました。 その中に、平成21年中に給与収入が他からもある場合、 源泉徴収票を添付すれば一緒にしてくれるとのことでした。 けれどわたしの手元にあるのは、 他の派遣会社から送られてきた「平成21年分 報酬、料金、契約金及び賞金の支払調書」なのです。 区分は４月から６月までのオペレーター報酬となっています。 ２ヶ月間研修を受けたのですが、スキル不足でクビになったところです。 支払金額（４０万円くらい）と源泉税（４万円くらい）が書かれてあります。 この支払調書を提出したら、一緒に年末調整してもらえるのでしょうか？ そして源泉税は戻ってくるのでしょうか？ 無知な質問で申し訳ありませんが、ご助言ください。
- 締切済み
- その他（税金）
補足
大変わかりやす回答ありがとうございます。初心者にも理解しやすく書いていただいて感謝です。 またまた質問をしたいのですが(^^;) 質問３に対して再質問 「報酬・料金・・・の支払調書」に記入する時ですが支払いを受ける者の蘭の氏名または名称のところには税理士さんの会社の名前でよいのでしょうか？ また支払ったのは26250円（毎月）なので 26250×5(7月～11月分)=131250 支払金額131250 源泉徴収税額 13125 消費税-円（会社に行かないとわからないので）の記入で大丈夫ですしょうか？ 質問４に対して再質問 今年の７月までの納付した納付書を出して見たところ税理士報酬等の報酬の欄に書いてる時と書いてない時があるのですが・・・なぜなのでしょうか？契約解除するまで毎月ちゃんと来て頂いていたのに。 質問ばかりですみませんがご回答のほどよろしくお願いします。