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値引き・・・？？
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それでは・・・ 訂正というより、分けて考えましょう。 1月は８０，０００円を請求したので、 売掛金 ８０，０００ ／ 製品売上高 ８０，０００ 12月分の訂正分、 売掛金 ５，０００ ／ 製品売上高 ５，０００ と言う感じでどうですか？ 結果、値引き処理していた５，０００円戻りますし、 売掛金も８５，０００円残となります。 分かりやすいように適用にはきちんと入力（記載）しておくと良いです。 疑問に思ったら何度でも聞いていいんですよ^^ 分からないままにして後で間違えを指摘されるよりは…
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(1) １２月１６０．０００円の請求に対して１月に１５５．０００円しか入金されません。 (2) 入金の際の・・・現金／諸口・・・請求書を発行したという事は、売掛金へ計上しなければ変です。簿記では勘定科目が２つ以上にわたった時に諸口といいます。値引きは製品を相手に渡す前に使う言葉です。請求書を渡した時から、売上割引になります。 ＊ 資産勘定や損益勘定を債権債務のときに使用すると、後でＰ／Ｌ・Ｂ／Ｓが大変な事になります。 ＊ 自社では（製品）が相手に渡ったら（商品）です。 (3) 製品売上高・・・これは損益計算の時の言葉です。つまり内部振替です。前任者は、資産勘定も損益勘定も同時に使用していますが、取引の際の勘定科目は資産勘定と負債勘定しか発生しません。（これを債権債務＝さいけんさいむ・・・といいます） (4) Ａ社へ１２月の１６０．０００円の請求書を有効として仕訳してみましょう。 ＞１２月売り上げ計上。売掛金１６０．０００／製品（商品）１６０．０００の計上経理処理。（計上＝計算の中に入れること） ＞１月に入金された経理処理。 現預金１５５．０００／売掛金１５５．０００ ＞ところが５．０００円足りない＞＜相手に渡ったら値引きではなく売上割引です。 売上割引５．０００／売掛金５．０００費用で資産を処理した。 つまり現金が５．０００円足りない分売上割引（費用）きと言う科目で資産勘定（現金）を処理した事になります。 ＊ 売掛金を貸借相殺（そうさい）してみて下さい。これでよいと思います。つまり現金＝売掛金と言う資産が費用処理された訳です。
- uma-septem
- ベストアンサー率38% (31/80)
そうですか。 もしかしたら、間違って仕訳をしたのではないですか？ 一旦値引きにしたものの、残金５，０００円あるので、 訂正仕訳をしないで、１月に請求したのでは？ 現金 １５５，０００ ／ 売掛金 １６０，０００ 製品売上高 ５，０００ の後に 売掛金８５，０００ ／ 製品売上高 ８５，０００ としたとすると 結果は同じです。要約すると、 売掛金 ８５，０００／ 製品売上高 ８０，０００ 製品売上高 ５，０００ となりますから。
補足
そうですよね。 では、どのように修正したらよいのですか？ 何度もすいません・・・
- MARU270
- ベストアンサー率33% (121/356)
会社の規定によりますが、１０万円以上の支払いは３ヶ月の約束手形になるか、数％の値引き後現金払い。との支払い条件があることもあります。 前任者が値引き処理をしているなら、そのような支払い条件があるんじゃないでしょうか？ 取引先によっても違いますから、ご確認してみてはどうでしょうか？
お礼
ありがとうございます。 確認してみます。
- uma-septem
- ベストアンサー率38% (31/80)
１６０，０００円の請求に対して１５５，０００円の入金があり、繰り越す場合は・・・ 現金（預金）１５５，０００ ／ 売掛金 １５５，０００ となり、売掛金５，０００円は残金になります。 前任者が、 現金 １５５，０００ ／ 売掛金 １６０，０００ 製品売上高 ５，０００ としたときの請求書を確認して見て下さい。 繰越になっているのでしょうか。
補足
1月分の請求書では、 1月分請求80,000円＋繰越金5,000円＝1月分請求額85,000円 売掛金85,000 / 製品売上高85,000 となっています。
- qazyhn
- ベストアンサー率70% (21/30)
「不足分を繰越ているのにどうして値引きになるのですか？」とおっしゃいますが、 前任者の方の仕訳では繰り越してはいませんね。だからこの16万のときには値引きをしたのではないですか。 今回あなたのする仕訳は 現金（または預金）155000/売掛155000 となるはずです。 値引きをしないのですから、5000円分は売掛に残ります。
お礼
そうですよね。ありがとうございました！
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