未払費用の仕訳（自動車保険のプラン変更）
経理ド素人ですが、有限会社の自動車整備工場の経理をまかされてしまいました・・・。毎日泣く泣く仕事をしております。
昨年、10月に代車(自動車)の保険期間1年の自動車保険に加入しました。年間保険料148,560円で、分割12回払い月々12,380円の支払です。
申し込み時に初回分、12,380円を支払いました。このとき仕訳を以下のようにしてあります。(すでに間違っているのかも・・・)
10月
保険料・A社 148,560 / 148,560 A社・未払費用
未払費用・A社 12,380 / 12,380 現金
11月
未払費用・A社 12,380 / 12,380 現金
12月
未払費用・A社 12,380 / 12,380 現金
12月末で 未払費用 111,420円残りました。
弥生会計06スタンダードの会計ソフトを使用しています。
このソフトで、自動繰越処理をして次年度引き続き入力しました。
未払費用繰越 111,420円
1月
未払費用・A社 12,380 / 12,380 現金
1月末で 未払費用 99,040円残っています。
それまで個人事業所だったのですが、2月に有限会社に法人成りしました。その際、会社の全代車(自動車)の保険プラン見直しと変更をし、上記の代車(自動車)の保険プランは以下のようになりました。
2月から代車(自動車)の保険期間1年の自動車保険に加入となり。年間保険料124,930円で、分割12回払いとなりました。
ここまで書いてあることについては、どーにかこーにか理解したのですが、まず
１）10月の 保険料・A社 148,560 / 148,560 A社・未払費用
という仕訳が正しいのかどうかわかりません。
次に
２）1月末で 未払費用 99,040円残っていますが、この未払費用どうしたらいいのでしょう？
前任者に聞くことができればよいのですが、亡くなられたため聞くことも教えてもらうこともできません。
自分でも本を読んだりして勉強中ですが、行き詰っています・・・。
長々書きましたが、どなたか優しくわかり易く教えてください。
補足
自己解決しました。 「保険会社26社に業務改善命令」 http://hokennote.blog12.fc2.com/blog-entry-187.html 「業務停止中の損保会社に注意」 http://hokennote.blog12.fc2.com/blog-entry-280.html 損保ジャパン と 三井住友海上火災 が該当していますね。