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源泉所得税の仕訳

今年より青色申告者です 顧問報酬や手続・謝金を入金してもらう時１０％源泉されますが、その時下記の仕訳をしています。 預　　　金　　/ 顧問料又は手続謝金 未収源泉税 これでいいのでしょうか？ 期末に 事業主貸　/ 未収源泉税 で仕訳をして、還付があった時個人の口座に振り込んでもらいます。（最初から事業主貸に、しないのは源泉税額がわかるように） 初心者で自信がありません。どなたか教えてください。

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  • ksi5001
  • ベストアンサー率84% (170/201)
回答No.1

こんにちは。ご開業おめでとうございます。 記帳は仰る方法で問題ありません。。 ただ、債権ではないので「未収」はいらないかなとも考えますが。 申告して還付のときは個人の口座に振り込んでもらうとのことで、 事業用と個人用の口座を分けておられるものと推察します。 事業用でも、質問者様のお名前で作成されている場合には その事業用口座に還付税金を振り込んでもらうこともできますが、 その場合には、還付税金について、 預金　×××　／　事業主借　××× という仕訳が必要になります。 もちろん、事業用とは関係のない個人口座に振り込んで もらわれるのであれば上記の処理は不要です。

miraiz
質問者

お礼

早速の回答ありがとうございます。これで良いのか、ずーっと不安でした。おかげさまで安心しました。 分からない事ばっかりですので、又機会があったら、教えてください。

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