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経理初心者です。
tamiemon96の回答
- tamiemon96
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年金事務所には、正しく払っているということでよろしいですね。 そうすると、現状では次のような仕訳になっていると思います。 【賞与支払い時】 賞与 / 現金 350万円 現金 / 預り金 30万円 (本来50万円引くところ) 【厚生年金支払い時】 法定福利費 / 現金 70万円 預り金 / 現金 30万円 あらためて、不足分をみなさんから現金徴収するか、次回給与で徴収してください。 【追加徴収の仕訳】 (1) 現金 / 預り金 20万円 次に、この金額を会社が払った法定福利費と振り替えます。 (2) 預り金 / 法定福利費 20万円 これで、調整は完了するはずです。 (1)と(2)の仕訳は、一つの仕訳で、 現金 / 法定福利費 でもいいのですが、(1)、(2)と2段階で仕訳した方が、流れが確認しやすいと思います。 ミスは、だれでもあります。 ミスに気が付くこと、そしてミスをフォローできることがプロの仕事だと思います。 経験の浅いうちに、いろいろなトラブルを経験するのは「大切な財産」です。 がんばってください。
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