年末調整《妻名義の個人年金》

質問

こんにちは。

年末調整で妻名義の個人年金があるのですが、
契約者→妻
支払い→妻
の場合、私(夫)の年末調整保険料控除に申告することができないと聞きました。

その場合

(1)妻のパート先の年末調整で申告すべきことなのか？

(2)扶養範囲内で働いているので(103万以下)そもそも申告すら必要ないのか？

(3)もし(1)で申告必要な場合、妻はすでにパート先で年末調整を提出してしまったのであとから確定申告で申告すればいいのか？

(4)今後、妻にかわって私(夫)が払うことになっても贈与税などが関わるので申告しないほうがいいのか？

たくさん質問してしまいましたが、教えていただければ幸いです。
よろしくお願いいたします。

回答No.3

kitiroemon · ベストアンサー

契約者の妻が年末調整で申告すべきです。ただ、収入が103万円以下であれば、申告しても控除は意味がありませんから、申告する必要性はありません。収入が103万円を超えるような年になったら、年末調整または確定申告で申告すれば控除できます。

なお、契約者が妻の個人年金保険料を、夫が支払ったことにして、夫の生命保険料控除として申告することは可能です。
ただし、そうすると（契約者名義にかかわりなく）夫が保険料支払者であることを公式に認めたことになりますから、年金受給時に贈与税もかかってきます。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1610.htm

法令により、年金支払額が年20万円以上のものはすべて支払調書というものが、保険会社から税務署に送付されされます。（契約者と受取人が異なる場合は、支払金額にかかわりなくすべてについて送付されますが）
http://www.jili.or.jp/consumer_adviser/pdf/chapter9.pdf
つまり、税務署に把握される可能性が高いということです。

したがって、保険料控除により毎年の税金が安くなるメリットと、年金受給時に贈与税がかかるデメリットを比較してみるといいと思います。

お礼

遅くなりました。
わかりやすく教えていただきありがとうございます。助かりました。

回答No.2

3318r

支払いをした妻の所得から控除すべきですが、１０３万以下なので控除すべき所得がない。
法令順守上、これしか答えられません。

お礼

教えていただきありがとうございます。本当に助かりました。

回答No.1

bullbear36

質問者さんの扶養家族になってるなら出来ます。質問者さんの方が所得多いならした方が得になると思います。贈与税云々は給与所得者（年収２,０００万円程度までの）の場合心配しなくても大丈夫です。資産家でもなければ調査は来ません。税務署も忙しいから費用対効果考えてます。

お礼

教えていただきありがとうございます。本当に助かりました。