質問内容：個人事業主の請求額と振込まれ額の差額について
- 個人事業主の経理初心者が、請求額と振込まれ額に1円の差額が出る原因と計算方法について質問しています。
- 具体的な請求明細を例に挙げて、消費税や源泉徴収税、振込手数料などを考慮して計算し、実際に振り込まれる額との差が1円になる理由を知りたいとしています。
- また、請求額と振り込まれた額が同じになる月もあるため、どのような仕訳を行えば良いのかも知りたいと述べています。
- ベストアンサー
個人事業主です。請求額と振込まれ額の差額について
経理初心者です。質問させて頂きます。 A社の社内外注として今年から働いておりますが、当方が請求書に記載した額と、振り込まれた実際の報酬額が１円の差額が出る月があります。どういう計算をしたらそうなるのでしょうか？（小数点以下は当方もA社も切捨て計算です） 当方、会計ソフトはMFクラウド及び、MFクラウド請求書を使用しています。 例えばとある月の請求明細の小計が、 (1)441,974円 (2)1,638円 (3)46,137円 で、 合計が489,749円の場合、そこに消費税39,178円を足して請求額528,927円。 そこから源泉徴収税10.21%の54,003円引かれて支払金額は474,924円、そこから振込手数料の648円が引かれて474,276円となるはずです。 ですが、実際に振り込まれた額は１円多い474,277円です。 どこか計算が間違っているのでしょうか？ 請求額と振り込まれた額が同じになる月もあり、困惑しています。 また、こういう時は仕訳をどうすればいいのでしょうか？
- cantela
- お礼率100% (4/4)
- 財務・会計・経理
- 回答数4
- ありがとう数15
- みんなの回答 （4）
- 専門家の回答
質問者が選んだベストアンサー
請求額と振込額が１円ちがう、ということは良くあります。その原因のほとんどが、小数点以下の桁の処理の違いなど、彼我の計算方法の違いによります。 わずか１円の違いにこだわって先方に問い合わせたりすれば、当社も先方も、コスト（人件費）がかかります。請求額と振込額が１円ちがうということが、それほど重大な問題とは思えません。経理担当者も費用対効果を考えながら仕事をすべきではないでしょうか。 ですから、 １．当社側で計算し直して、当社の計算ミスと分かったら、当社の請求データを訂正しましょう。 ２．当社の計算ミスでないなら（先方に問い合わせないで）、差額の1円は、営業外収益の「雑収入」または営業外費用の「雑損失」で処理しておきましょう。
その他の回答 (3)
- magic317
- ベストアンサー率0% (0/1)
質問者さんは各請求明細（１～３）それぞれに消費税率（８％）を乗じた額を合計して消費税39,178円を算定していますが、A社は請求合計額の489,749円に消費税率を乗じて消費税39,179円を算定していると思われます。端数処理のタイミングが異なるため出た差分だと思います。
お礼
確かに、明細ごとに消費税をかけていました。。。 しかし、請求合計額に消費税をかけても、１円合わない月がありました…。 経理に確認したほうが良さそうですね。 ありがとうございました。
- azmsyr
- ベストアンサー率46% (96/205)
答えは簡単。 あなたの計算ミス！ あなたが言う４８９７４９の消費税は３９,１７９．９２円 小数点以下を切り捨てると３９,１７９円ですが・・。 あなたは３９,１７８．と書いてありますよ。
お礼
明細ごとに消費税をかけていましたので、合わなかったようです。
- mukaiyama
- ベストアンサー率47% (10403/21784)
＞そこから源泉徴収税10.21%の54,003円引かれて… 源泉徴収されるって、具体的にどんなお仕事ですか。 個人だからといって、何でもかんでも源泉徴収されなければならないわけではありません。 源泉徴収されるのは、指定されたいくつかの職種の場合だけです。 下記にあなたの職種が載っているかどうかどうかお確かめください。 http://www.nta.go.jp/shiraberu/ippanjoho/pamph/gensen/aramashi2011/pdf/07.pdf 個人に対する支払いはすべて源泉徴収しなければならないと誤解している人・企業が多々あります。ご注意ください。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/gensen/2792.htm というかそもそも、 ＞A社の社内外注として… 社内外注という言葉を初めて聞きましたが、もしかするとふつうのサラリーマンと同じように定刻に出社して一定時間を束縛され、上司の指揮監督の下に仕事をしているのではありませんか。 見た目に社員と何も変わらないのなら、社会保険料の事業主負担分を免れるための「偽装請負」の疑いがありますよ。 個人事業主というからには、与えられた仕事は納期・工期を守る限り、自分の好きな場所で好きな時間帯にこなせば良いんですよ。 まあ、こちらの思い過ごしで名実ともに個人事業で間違いないなら良いですけど。 ＞振り込まれた実際の報酬額が１円の差額が出る月があります。どういう計算をした… そういうことは先方に聞かないと分かりません。 ＞こういう時は仕訳をどうすればいいのでしょうか… 請求額より多い分を翌月に相殺請求しないのなら 【普通預金 1円／雑収入 1円】 逆に 1円少なくしかもらえないことがあったら、 【売上値引 1円／売掛金 1円】 ＞そこから振込手数料の648円が引かれて… これも売上値引ですから、訳の分からない +1円と一緒にして、 【売上値引 647円／売掛金 647円】 税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm
お礼
＞源泉徴収されるって、具体的にどんなお仕事ですか。 設計補助です。資格等は持っていませんが、ご提示頂いたPDFの「２ 第204条第１項第２号の報酬・料金」の「技術士又は技術士補の業務に関する報酬・料金」なのかな…と思います。周りの社員は皆さん技術士ばかりですので…。 ＞社会保険料の事業主負担分を免れるための「偽装請負」の疑いがありますよ。 私もはじめそれを疑って、会社の経理に問い合わせた所、 https://www.nta.go.jp/taxanswer/gensen/2502.htm このページを見るよう言われて、源泉徴収をするのだと言われました。…イマイチよく分かりませんでしたが。会社がそうだというのなら、そうなのかと納得していました。 ＞個人事業主というからには、与えられた仕事は納期・工期を守る限り、自分の好きな場所で好きな時間帯にこなせば良いんですよ。 まさに、その通りですよね。 ですが契約で、社員と同じように定時間(9:30～17:30)があり、基本時間単価があり、、残業代は時間単価の×1.25、休日や深夜は×1.5というように時間で報酬を決められています。。。おかしな話ですよね。 ＞そういうことは先方に聞かないと分かりません。 今度聞いてみます。 仕訳方法についても、詳しくありがとうございました。
関連するQ&A
- これって個人事業主？
友達が１月から仕事を始めました。（倉庫内作業いわゆるリフトマンです） 給料のながれはＡ社→Ｂ社（彼はＢ社の所属となっておりますが名前を借りているだけで、雇用契約はなし）→Ｃ（彼もＢ社の所属となっておりますが雇用契約はなし。仕事を紹介してくれた友達です）→本人ということでＣの名前で振り込まれてきます。日給○○円＋残業代＋交通費（実際の半額程度）の金額に消費税が掛けられた金額です。今回１月分の領収書を求められましたが、Ｃ宛で発行すればいいのでしょうか？また消費税が掛けられていることと、源泉徴収がされていないということで個人事業主として今後帳簿等をつけておかないといけないのでしょうか？あと領収書の但し書きの部分は何になるのでしょうか？教えてください。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- ４月から個人事業主になります。
現在名古屋市に住んでおり独身で親と住んでいます。 去年の所得によって国民健康保険料は変わるとの事でしたが 計算方法がいまいち理解できません。 去年の所得は総支給が3442000円 所得が2442000円 でしたが、計算方法は去年の市県民税が200000円と課程すると ・医療分 均等割額40101円 所得割額200000×1.26＝252000円 ・支援金分 均等割額9847円 所得割額200000×0.30＝60000円 合計 40101＋252000＋9847＋60000円＝361948円となりますので １２月で割ると月々30162円という計算で正しいのでしょうか？ ご指導下さいませ。
- 締切済み
- 健康保険
- 私（個人事業）とA社（株式会社）の請求をまとめて請求する場合について。
私（個人事業）とA社（株式会社）の請求をまとめて請求する場合について。 現在、個人事業にてWEB案件を担当しております。 デザインとディレクションは私で、構築やプログラミング等は仲間の 株式会社A社に依頼して制作を進めております。 クライアントから、支払いはどちらか一本にまとめて請求して欲しいと言われ、 どちらで請求するのが良いか悩んでおります。 参考 私：100万円（税込み）の請求 A社：100万円（税込み）の請求 【A案】 合わせて200万円（税込み）の請求を私がする。 【B案】 合わせて200万円（税込み）の請求をA社がする。 仲間の株式会社にお願いするのが一番かとは思ったのですが 個人的に源泉徴収や所得税、その後の健康保険や市民税などまで計算すると A案の方が良いように思えるのですが、いかがでしょうか？ どうかご意見をお聞かせください。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 個人事業主同士の共同事業 請求書・領収書
（個人事業主なので 『共同事業』 と言う表現は正しくないのですが・・・こう表現させて頂きます。） ・ 主人（個人事業主）は、友人（個人事業主）と共に 同じ屋号を使い仕事を受け 一台の車で現場に向かいます。 ・ 収入・経費等は基本的に折半、 確定申告・帳簿は別々です。 ・ Ａ社は主人が担当をし、請求書等の作成 ・ 入金も主人の口座にされます。 （同様にＢ社は、相方担当） ・ 送られてくる請求書（材料代等）は 別々にする事が難しく、まとめて主人の方に送ってもらい、 相方負担分を預かり、主人の通帳から振込んでいます。 先日、この仕事形態での 確定申告（収支内訳書）の書き方について 質問させて頂いたのですが、 新たに疑問・質問が出て来ましたので 再度投稿させて頂きました。 （１） 前回の回答によると・・・ ・ Ａ社より入金された分（全額） ⇒ 『 売上（収入）金額 』 その内の、相方分は ⇒ 『 外注工賃 』 ・ 送られてくる請求書（材料代全額） ⇒ 『 仕入金額 』 その内の、相方負担分 ⇒ 『 外注工賃 』 こう、計上（収支内訳書に記載）する。 との事でした。 この場合、相方側は 『 材料の仕入なしで 仕事？ 』 とはならないのでしょうか？？？ （２） 現在、 一台の車を作業車として 所有しています。（折半で購入） 主人名義です。 駐車場契約も主人がしているので、 駐車場代や保険料等の支払も 相方負担分を預かり支払。 です。 この車両維持費（相方より預かった分）も 『 売上（収入）金額 』 として計上 で良いのですよね・・・？？？ （３） この仕事形態ですと、主人と相方との間に 請求書＆領収書のやりとりが 必要になって来ると思います。 実際は、入金や支払がある度に 現金の受け渡しをしているのですが・・・ やはり、その度に 請求書＆領収書のやりとりを しなければ ダメでしょうか？ 例えば１月、 「 １月中に行った 現金の受け渡し 」を 月末にまとめて １枚の請求書に書き 相方に渡す。 そして、その請求金額で 領収書を書く。 （領収書の日付は 請求書を渡した翌日） こういう形での 請求書＆領収書の やりとりでは ＮＧですか？？？ もし大丈夫なのでしたら、 毎月 千円位 掛かってしまう印紙代も ２００円ですむのでが・・・ またもや 長文になってしまいました・・・ すみません。。。 よろしくお願い致します。
- 締切済み
- 財務・会計・経理
- 振込まれた額が間違った場合の会計処理の仕方で、質問させてください。
振込まれた額が間違った場合の会計処理の仕方で、質問させてください。 フリーランスで原稿料として、クライアントに下記のように請求しました。 （小計）57,000円＋（消費税）2,850円=（合計）59,850円 10%の源泉徴収税を引かれて振り込まれるため、 （小計）57,000円-（源泉徴収税（10%））5,700円＋（消費税）2,850円=（支払額）54,150円 となるはずが、実際に振り込まれた額が、 （支払額）53,906円 で、クライアントの計算ミスで、244円の差額が出てしまいました。 その差額を来月の支払いのときにプラスして支払ってくれるのですが、 帳簿（振替伝票）の処理はどのようにしたらよろしいのか 教えていただけますでしょうか？ 現在問い合わせ中なのですが、源泉徴収税も実際に引かれるはずの金額でないかもしれません。 そのような場合、どのような方法で処理をするのが一番よいのでしょうか？ よろしくお願いいたします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 個人事業主かアルバイトどちらがよいのか
7月に会社を退職し、8月からフリーのWebデザイナーを始めました。 退職前の会社で、1,530,000円の収入があり、31200円を源泉徴収されています。 9月から定期的にお仕事をくれる会社を見つけ、そこから月に50000円弱の報酬を得ています。 年内に20万ちょっとになる予定です。 フリーで仕事を始めるに当たって、高額のソフトを買い直したり諸々の開業準備費用がかさみ、経費が20万円以上かかっています。 というわけで、年末までの収入があっても、フリーとなってからの収支は0円(というか赤字)となります。 今お仕事をいただいている会社は法人になっていますが1人でやられている会社で、私の扱いを「外注」として報酬を支払うようにするか、それともアルバイトにして「給料」を支払っている形にするか、私のよいほうにどちらにでも対応していただけると言ってくださっています。 一応、今まで2度支払っていただいた報酬は、「給料」という名の明細をもらっています。 これまで外注というつき合い方をしたことがなかったのでとりあえず給料明細で発行すると言われましたが、私が「外注」扱いを希望する場合、会計士さんなどに聞いて支払い明細を発行してくれるそうです。 以上ような状況なのですが、、私の立場を「外注」としてもらった方がいいのか、それとも「アルバイト」としてもらった方がよいのか、私にとってどちらがメリットがあるのでしょうか？ ちなみに、年末調整はしてもらえないので、自分で確定申告をすることになります。 「独立後の事業所得で赤字となった場合は、開業前の給与所得と「損益通算」ができ、在職中に天引きされていた源泉所得税が還付される可能性があります。」 と書いてあるのをみました。 こういったことを含めて、私の場合どちらを選択すべきなのでしょうか？ また、同じ内容なのですが、来年は月に10万円程度のお仕事をもらうことになりそうです。 経費はおよそ年40万円程度は最低かかると思います。 この様な場合、外注にしてもらうか、それともアルバイトにしてもらうか、どちらがよいのでしょうか? こういった場合の税金等の計算をできるところとか、相談ができるところも教えていただけたら嬉しいです。
- ベストアンサー
- 起業・開業・会社設立
- 個人事業主同士の共同事業の確定申告・帳簿の付け方
（個人事業主なので共同事業と言う表現は、正しくないのですが・・・良い言葉が見つからないので、こう表現させて頂きます。） 主人が勤めていた会社が閉鎖する事となり、同じ職場の同僚と二人で独立をしました。 （お互い一人親方で、職人です） ・ 二人で同じ屋号を使い仕事を受け、一台の車で現場に向かいます。 ・ 収入 ・ 経費等は基本的に折半、確定申告（白色） ・ 帳簿等も別々に作成しております。 ・ Ａ社は主人が担当をし、請求書等の作成 ・ 入金も主人の口座にされます。 同様にＢ社は相方がやっており、仕事が忙しい時期は、外注も使っています。 ・ 送られてくる請求書（材料代や外注）は別々にする事が難しく、まとめて主人の方に送ってもらい、 相方負担分を預かり、主人の通帳から振込んでいます。 （通帳に記載を残したいので、一度相方分を預け入れ、その後 振込み） そこで、質問なんですが・・・ （１） 現在、私が書いている帳簿です。 これで大丈夫でしょうか？ Ａ社入金 ２０万円 （主人分） １０万円 （相方分） １０万円 Ｂ社入金 １０万円 （相方より入金） 外注費（振込） ２万円 （主人負担分） １万円 （相方負担分） １万円 振込手数料 ２００円 （主人負担分） １００円 （相方負担分） １００円 （２） 確定申告の収支内訳書なんですが・・・ 売上（収入）金額 ２０万円 外注工賃 １万円 振込手数料 １００円 これで良いのでしょうか？ （３） Ａ社入金（相方分）を渡した時や、外注や材料代等の 相方負担分を預かった時に 領収書的なもの？ を一応、お互いに書いています。 （市販の領収書に、 金額 ・ Ａ社入金分として。 印紙は貼っておりません） やはり印紙は貼らなければダメなのでしょうか・・・？ 長文になってしまい、申し訳ありません。 私は経理初心者で・・・ もうすぐ確定申告の時期なので、分からない事だらけで困っています。 どうか、よろしくお願いします。
- 締切済み
- 財務・会計・経理
- 個人事業主の源泉徴収税の仕訳
開業２年目で青色申告をしている個人事業主です。よろしくお願いします。 売上について、これまで次のように仕訳をしてきました。 請求書を出した時 借方：売掛金 貸方：売上高 実際に入金された時 借方：預金、振り込み手数料、源泉所得税、貸方：売掛金 これで確定申告をすると、帳簿の源泉徴収税額は取引先からもらう支払調書の額と同じになりません。 ネットで調べてみて 平成２５年度の売上は２５年に発行した請求書の売上額なのは理解していましたが、 源泉徴収税も２５年に発行した請求書の売上額に対する額になるということなのですよね？ でも、源泉所得税は入金された時に計上するために、２４年１１、１２月に発行した請求書の分も２５年の帳簿に記載されることになります。２５年１１、１２月に請求分の源泉徴収税は２６年１、２月まで計上されません。 私の帳簿の付け方は間違っているのでしょうか。 それとも帳簿の付け方はあっていて、２４年１１、１２月分は含まず、（帳簿にはまだ載っていない）２５年１１、１２月分の源泉徴収税額を計算して申告書に記入すればよいと単純に考えればいいのでしょうか。 経理に詳しい方には簡単なことなのでしょうが、昨日から混乱し続けています。 どうぞよろしくお願いします。
- ベストアンサー
- 個人事業主の税金
- 個人事業主への給与
続けての質問となってしまう事をお許しくださいませ。 建設業の請負をしている個人事業主です。 現場で人手が足りない時に、同じく一人親方である個人事業主に手伝いをお願いしているのですが、 その給与支払い方法・源泉徴収方法についてお聞きしたいと思います。 ・日給１４０００円（内交通費２０００円） ・月１日～１０日程度 ・その都度雇用契約を紙面で締結 ・材料は当方の親会社から支給 ・工具、消耗品は当方の物を使用 ・月末締め・翌１５日支払い 税務署に問い合わせた所、上記の条件だと相手に工事の責任能力がない為、 外注費ではなく給与扱いになるとの話でした。 そこで、月額表甲欄での徴収にするべく「給与所得者の扶養控除申告書」に 記入してもらおうと思ったのですが、渋られてしまいました。 話を聞くと、本業の造園業の他に派遣会社に登録している為、すでに書類を提出しているから書けないとの事。 更に、所得税を低く抑えたいので、当方からの給与は申告したくないようなのです。住民税が高くなる事も危惧しているのでしょうか？ 自分が造園の仕事で他の職人を頼む時も、給与や外注ではなく、「打ち合わせ代」など他の仕訳にしてるいるそうです・・・。 こちらに請求書を送ってくる時は、「工賃」として請求してきています。 相手は白色申告です。奥さんも働いているので扶養ではないそうです。 こちらとしては、後々面倒になるのも嫌なので、 「給与所得者の扶養控除申告書」や「給与支払い報告書」をきちんと提出したいと思っています。 もし本当に派遣会社に書類を提出していても、「従たる給与所得者の扶養控除申告書」は書いてもらえますよね？ たびたび分かりにくい文章で恐縮ですが、こういったケースの場合、 どう処理したらいいのか、ご教授願えると助かります。 どうぞよろしくお願いいたします。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 個人事業主の税金に関して
今年の４月より個人事業主になります。 これまでずっと厚生年金だった為、現在猛勉強しておりますがなかなか難しいです。 収入－経費＋各種控除＝課税の理屈は承知致しております。 しかし、国民年金は１３３００円の定額と分かりましたが 国保と市民税、県民税がいまいち理解できません。 ちなみに収入は3600000円程になる予定で、経費は約560000円 愛知県名古屋市在住で、親と住んでおり独り身です。 平成２２年度の給与収入は3442000円で所得は2228000円でした。 以上を踏まえてだいたいの額は計算できますでしょうか？ ４月から不安いっぱいの為ご指導下さいませ。
- ベストアンサー
- その他（税金）
お礼
なるほど。確かにたかだか１円のために時間を割くのはお互い人件費の無駄ですね。 初めての確定申告にむけて、数字の正確性に少し神経質になっていたようです。そういう処理で大丈夫なのですね。 対処方法ありがとうございました。