法人税別表４と５の記入について
法人税について次のようになりました。
前期末ＢＳ 未払法人税 57,230,200円
当期5月支払（未払法人税の取崩） 57,230,000円
当期11月中間支払 37,706,600円（法人税29,631,300円（本税24,491,600円、県民税5,139,700円）、事業税8,075,300円）
当期3月末法人税確定額 33,894,500円（法人税26,780,000円、事業税7,114,500円）
当期末ＢＳ 未払法人税 0円、還付未収入金法人税2,851,100円、事業税960,800円
このケースですが、法人税別表４のに記入する金額はどのようになるのでしょうか？
具体的には次の項目です
(2)損金の額に算入した法人税 中間の本税 24,491,600円
(3)損金の額に算入した道府県民税 中間の県民税 5,139,700円
(5)損金の額に算入した納税充当金 ここがわかりません。未払法人税がゼロなのでゼロになるのでしょうか？それとも法人税の合計額33,894,500円から(2)(3)を除いた4,263,200円になるのでしょうか？
還付される法人税2,851,100円、事業税960,800円をどこに入れるべきかもわかりません。
続いて別表５ですが、納税充当金の当期の増加額、未払法人税等の欄の未納法人税、未納道府県民税の当期の増減欄の確定の欄ですがここもよくわかりません。
それぞれ差引翌期首現在利益積立金額の欄がゼロになるように記入すればよいのでしょうか？
お手数をおかけしますが、宜しくお願いします。
お礼
ありがとうございました。