自社の資金移動 送金日と着金日が異なる場合

質問

12月25日、会社の普通預金Ｂから普通預金Ａへ資金100万円を移動するために、振り込みを利用しました。
　12月2×日　　Ａ行　1,000,000　　Ｂ行　1,000,000
ところが、Ｂ行営業時間終了間近に手続きしたため、Ａ行に着金するのは12月26日です。
会計ソフトを利用しています。Ｂ行での処理にあわせて日付を12月25日にするとＡ行に未入金の12月25日ですでに残高が100万円増え、Ａ行に着金する12月26日に合わせると、Ｂ行での残高100万円減も12月26日に、自動的になり、日付が事実と異なってしまいます。

　12月25日　　現金　1,000,000　　Ｂ行　1,000,000
　12月26日　　Ａ行　1,000,000　　現金　1,000,000

にしようかとも思いましたが、現金を引き出しわけでもなし。上記「現金」を「仮払金」にしたらいいでよしょうか。それとも他のよい科目や仕訳のしかたがあればおしえてください。

回答No.7

mojitto

＃１です。
実際のところ、誰のための処理かを考えるべきでしょう。

自社での資金移動ですから、取引先や税務署、顧問税理士や経営者からもケチはつきません。

お礼欄を見るかぎりでは、ただ質問者さまが納得できるかどうかしかないので、「お好きにどうぞ」としかいいようがないです。

回答No.6

ben0514

厳密に考えすぎでしょう。
どちらの日付でも問題ないと思います。

私であれば、先の日を使って処理をします。
心配であれば、摘要欄へ11/26振込扱いや翌営業日扱いなどとしていれば、Ｂ銀行の処理の際も困ることはないでしょう。

税理士事務所で多くの顧客の処理を補助者として行いましたが、誰もそのようなことを気にしませんでしたし、顧客から聞かれることもありませんでしたね。

補足

ありがとうございます。

では、期中ではなく、こともあろうに決算日（末日）に同様のことをしてしまいました。

残高証明の金額とも一致しませんし、社長ならどんな科目でこの100万円を表示せよとアドバイスなさいますか。

回答No.5

star460219

銀行取引にはタイムラグがつきものです。

　銀行の取引記録と帳簿の処理日の違いが1日違っていても、何ら問題になる事はありません。

　小切手の取引にもありますよね？

　当方で切った小切手が、実際に口座より支払われる（相手が銀行に持ち込む）のが、
　降り出した日よりだいぶ後だったり・・
　このような取引は未達取引となります。

　難しく考える必要はありません。
　実際の取引内容で、帳簿を作成すれば良いだけです。
　（銀行の取引明細はあくまで第三者証明となる・・というだけです）

お礼

質問をしながら自分でも考えてみて、ほぼ納得いく方法が見つかりました。

お騒がせしてすみせん。　皆様の意見も参考になりました。

ありがとうございました。

回答No.4

tamiemon96

解決方法は、

１）　２５日で仕訳入力し、摘要欄に　「入金処理12/26」　とでも記載しておく。
　　　PCデータ上の問題なので、A行の入金については、気にしないことです。

２）　質問者様のご意見の通り、
　　「仮払金」などの勘定で処理し、摘要欄にその旨記載する。

事実関係が間違っているわけではないので、どちらでもよいと思いますよ。

小切手などでもありますよね。
１２/２５　に小切手で　１０万円　仕入の支払い　

　　　12/25　仕入　/　当座預金　１０万円

なのに、相手が小切手を精算したのが　１/７　みたいな・・・

会計ソフトは便利ですが、ちょっと融通が利かない部分もあるので、最終の貸借・損益が合っていれば、期中のこのような不整合は問題にしなくても良いと思いますよ。

お礼

ありがとうございます。

重要事項でないのは承知していますし、難しく考える必要もなし。簡単に処理しようと思えばこんな質問もしませんでしたが、　遊び（といっては語弊があるかもしれませんが）の要素も含め、理論的にいちばん納得できる方法　を求めます。

回答No.3

AR159

No.２です。

25日にＢの口座から引かれていたのなら、おそらくその銀行の別段預金に「仮受金」(あなたから見ると仮払金)として移動されていたのでしょう。

なので厳密にいえば、

25日　仮払金　1,000,000　Ｂ行　　1,000,000
26日　Ａ行　　1,000,000　仮払金　1,000,000

面倒臭ければ、

26日　Ａ行　1,000,000　　Ｂ行　1,000,000
でも良いのでは。

回答No.2

AR159

25日に送金手続きした段階では、翌日扱いの「予約」状態だったのではありませんか？　とするとその日のＢの残高は前のままで、26日の朝になってから1,000千円支払われたようになってませんか？

もしそうならＡもＢも26日の処理になりますね。

お礼

ありがとうございます。

しかしＢ行の通帳でしっかり25日で100万減の記帳がされています。

回答No.1

mojitto

「預け金」を使うかですね。
資産の科目に適当なものがあれば、それでいいかと。

まぁでも、月内でのズレなら、送金した日、または着金した日の同日の処理で構わないと思うのですが…
日をズラした方の通帳の摘要欄に但し書きをしておけば、トラブルもないでしょう。

あとは上司に相談ですね。

お礼

この場合の1日のずれは実質的はほととんど問題ありませんし「備考」として「営業時間まじかの処理のため日ずれあり」とでも書いておこうかとも思いましたが・・・、なんとなくすっきりせず。

なるほど、預金（よきん）とは異なる預け金（あずけきん）ですね。そういう類の資産科目をつくって処理しようかと思います。あとは、上司にあたる人はいませんので顧問会計士に相談してみます。（「そんならはじめから会計士に相談しろ」っての’はナシでお願いします。）

ありがとうございました。