- 締切済み
仕訳修正について
個人事業主の事務処理をしています。 確定申告書類作成中に、仮払金の残高相違に気づきました。 調べた結果、前年度の仕訳にて 租税公課 ○○○ / 仮払金 ○○○ の仕訳漏れをしていたにも関わらず 仮払金 ○○○ / 普通預金 ○○○ のクレジット決済仕訳をしていたため 仮払金の残高がマイナスとなっていまっていました。 この場合遡って修正仕訳をし、前年度の確定申告の修正申告が必要でしょうか? また、それ以前の付け合せをした結果、理由の判明しない仮払金の残高がある場合はどうすれば良いでしょうか? ご指導よろしくお願い致します。
- ecoruru
- お礼率0% (0/2)
- 財務・会計・経理
- 回答数2
- ありがとう数0
- みんなの回答 （2）
- 専門家の回答
みんなの回答
- mukaiyama
- ベストアンサー率47% (10403/21784)
クレジットなら仮払金でなく「未払金」です。 仮払金なら、その日に事業用財布 (or 預金) からお金が出ていなければなりません。 仮払金は、直ちに科目を定められないが、とにかく事業用財布 (or 預金) から出金が必要なときに使用する科目です。 クレジット払いは、その日は何もお金が動いていない、すなわち未払いなのだから「未払金」なのです。
- mukaiyama
- ベストアンサー率47% (10403/21784)
＞租税公課 ○○○ / 仮払金 ○○○ の仕訳漏れ… 個人事業に仮払金って、何の税金 (等) で、いつの分で、どんな形で支払ったのですか。 ＞修正仕訳をし、前年度の確定申告の修正申告が… 青色申告で、かつ、65万の特別控除を受けているなら、貸借対照表の差し換えが必用です。 青色申告でも 10万の控除だとか、白色申告なら放置しておけば良いです。 ＞理由の判明しない仮払金の残高がある場合はどうすれば良いでしょうか… そもそもあなたは「仮払金」の科目を、どんな場面で使用しているのですか。
補足
早速のご回答ありがとうございます。説明不足ですみません。 仮払金はクレジットカードを利用した諸経費等支払を、利用した日付で仮払金勘定で処理し、クレジットカード決済日に仮払金勘定を整理するようにしています。 >＞租税公課 ○○○ / 仮払金 ○○○ の仕訳漏れ… >個人事業に仮払金って、何の税金 (等) で、いつの分で、どんな形で支払ったのですか。 23年度分で 民事法務協会の登記情報サービス利用料を1ヶ月毎にクレジットカード払いしているのですが、クレジットカードの請求明細の入力を1回分漏れてしてしまったためです。
関連するQ&A
- 逆仕訳の結果、租税公課がマイナスに
前年度の申告書作成中、 さらに前の年度の経理ミスを発見しました。 未払消費税を消し忘れていたのです。 2006/3 租税公課/未払消費税 と仕訳し、本来は 2006/5 未払消費税/現金 とするところを、 2006/5 租税公課/現金 としていました。 そこで、打ち消すために、 2008/4 未払消費税/租税公課 という逆仕訳を入れました。 その結果、前年度の租税公課がマイナスになってしまいましたが、 これで正しいのでしょうか？ また、逆仕訳したことを、申告書の別表に記す必要があるでしょうか。 ご教示よろしくお願い致します。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 修正申告後の法人税支払の仕訳
本日、修正申告後の法人税と消費税の支払を済ませました。 12／24 租税公課 100 ／ 現金 100 法人税修正 12／24 租税公課 100 ／ 現金 100 消費税修正 12／24 租税公課 10 ／ 現金 10 法人税加算税 12／24 租税公課 10 ／ 現金 10 消費税加算税 のように仕訳をしたのですが、合っていますでしょうか。
- 締切済み
- 財務・会計・経理
- 簡易課税適用業者ですが、税抜経理をしています。決算時の仕訳を教えてください。
よろしくお願いいたします。 仮受消費税残高 1,340,000円 仮払消費税残高 1,075,000円 簡易課税の納税額を計算すると、622,000円 消費税等予定納税額が370,000円で、これは仮払消費税残高に含まれています。 この場合の仕訳は、下記のようにすれば良いのでしょうか？ 仮受消費税 1,340,000 / 仮払消費税 1,075,000 /未払消費税 252,000 /雑収入 13,000 色々調べてみたのですが、どうしてもわかりません。税理士に聞いたのですが、予定納税を「租税公課で処理」と言われました。 一方税務署に聞いたところ、税抜経理をしている場合は簡易課税でも、租税公課勘定は使わないと言われました。 多分、どちらの処理をしても良いのだと思うのですが、予定納税を経費とするのは何となく嫌なので、使わない仕訳の仕方をご教授くださいますようお願いいたします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 修正申告の仕訳処理
法人の税務調査を受けました 過年度分で雑収入の申告漏れを指摘され 3年分修正申告をしました（前期前々期前々々期） 増差分の法人税 消費税（簡易課税） 過少申告加算税などを支払い 申告書自体は税務署の下書きをみて4表5表などで加算減算しましたが 今期の期中の仕訳はどうすればよいのでしょうか ちなみに申告漏れ分は帳面未記載だったので 一部は役員賞与（過年度分）、 一部は社長からの借入金の返済とうことになるそうです 過年度分の借入残高を遡って修正は出来ませんし はっきりいって頭が混乱していてよくわかりません どういう会計処理（申告修正？？）が」適当なのか アドバイス頂ければ嬉しいです
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 利子と配当金の仕訳について
普通預金や定期積立金の利子の仕訳ですが 当座預金 ／受取利息 租税公課（国税） ／受取利息 租税公課（地方税）／受取利息 で、仕訳しているのですが、先日簿記論のテキストに配当金の仕訳が載っていて、 現金 ／受取配当金 仮払法人税等 となっていました。 利子も配当もある一定の期日に利子や配当金がはいってきて、銀行等支払う側が天引きして税金を納付してると思うのですが、なぜ利子の場合、国税及び地方税を租税公課で処理するのでしょうか。 租税公課の説明書きを見ても、固定資産税や印紙税等と書いてあります。 また配当の場合は仮払法人税等で処理しています。 この二つの違いがよくわからないので、もしご存知の方がおられましたら、どうぞご教授下さい。 宜しくお願い致します。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 修正申告した後の決算書について
税務調査が入り、第一期（17年～18年）の売上の計上漏れが約1,000,000円指摘されました。 税務署の調査員の方が修正申告書と別表4と5（1）の下書きを作ってくれたので、修正申告自体は無事終わったのですが、今度は第6期分の決算書提出が迫っています。 第一期の売上計上漏れは全額が社長の賞与となりました。 しかし、6期末で社長からの借入金が2,00,0000円ほどあります。 賞与を借入金と相殺しての処理などできるのでしょうか。 また、その修正申告で法人税220,000円、加算税が77,000円、消費税36,000円、社長の源泉徴収税56,000円が決定しました。全て未払いの状態です。 それぞれ、6期の会計でこのように仕訳してみましたが、間違っていたら教えてください。 また、別表にも反映させる必要がありますでしょうか。 未払法人税等220000／租税公課220000 未払法人税等77000／租税公課77000 未払消費税等36000／租税公課36000 預かり金56000／源泉徴収税56000
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 決算期をこえたときの仕訳の修正
過去に似たような質問がありましたが、分からなかったので質問します。 小さな会社の経理を担当しています。前任者が前年度に ○○費 ×× ／ 未払金 ×× と仕訳してそのまま決算が確定しました。 今年度末の未払金の残額が合わないため、調べたところ、前年度の この仕訳は誤りだと判明しましたが、 決算が確定していたので、反対仕訳をすることが出来ません。 今年度においては、 未払金 ×× ／ 前期損益修正益 ×× （特別利益） とすればよいのでしょうか？ また、前年度の ○○費の修正は出来ないのでしょうか？ よろしくお願いします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 仕訳科目を作りたいのですが
今年初めて青色申告を担当します。 昨年までの経費の仕訳を見ていましたが間違った仕訳をしていたり、 新しく仕訳科目を設けた方が良いと思う物があります。 このような時、今回から仕訳科目に変更が出ても良いのでしょうか。 前回までの申告と金額も違ってきますが大丈夫でしょうか。 毎年同じ額の経費ではありませんが 例えば、 前回まで 今回から 租税公課 100万 租税公課 70万 諸会費 30万 初心者で変な質問の仕方、書き方ですが よろしくお願いします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 税務調査後、修正申告の仕訳
税務調査が入り、修正申告とともに以下の追徴課税を支払いました。 法人府民税 法人事業税 法人市民税 法人税 法人税延滞税 復興特別法人税 復興特別法人税延滞税 中間納付、確定納付については未払法人税等で処理しています。 修正申告の仕訳も未払法人税等で処理してもいいのでしょうか？ また延滞税は租税公課で処理する予定ですが問題ないでしょうか？
- 締切済み
- 財務・会計・経理
補足
すみません。そうでした。未払金勘定で処理しています。 質問の[仮払金]は[未払金]に読み替えください。 焦って質問したせいで、間違いに気付きませんでした。何回もすみませんでした。