株の損益による、確定申告について

質問

お世話になります。
母が株を以前行っていたのですが、今まで益が出なかったということで
確定申告もせずに、これ以上損失をだすのも嫌なので、休止をしていたらしいのです。
下記が大まかな流れになります。

2008年に種500万でスタートして
2008年度に400万の損失をした。口座には100万あった。
そして、確定申告もせずに、そのまま口座をほっぽいていたら
2013年度には100万だったはずの株が、値上がりをして200万になっていた。

この場合に、いくらまでの株の売却は、今年の益として、税金がかからないのでしょうか。
20万でしょうか。それとも、5万の売却でも、100万の益が確定してしまうのでしょうか。
どうぞ宜しくお願い致します。

回答No.4

noname#212174 · ベストアンサー

長いですがよろしければご覧ください。

＞この場合に、いくらまでの株の売却は、今年の益として、税金がかからないのでしょうか。

これまでの売買記録が明示されていないので、具体的な回答は難しいです。

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なお、「所得税」および「個人住民税」の双方とも、「1月1日～12月31日の間に得た所得に対して課税される」のが原則です。

つまり、「前年にいくら儲けても損しても、年が明ければ無関係」というのが「原則」です。

また、「株式投資の所得の考え方」は、ごくざっくり言えば、「売値と買値の差額」ということになります。

たとえば、「平成25年1月1日～12月31日の間に株を譲渡した（売却した）」場合は、「その売値と買った時の値段の差額」が「平成25年中の所得とみなされる」ということです。

ですから、株式を（分割ではなく）一度に購入した場合は、その時の購入価格が「買値」となり、その後、いつ売却しても「原則」変わることはありません。

ただし、分割で買ったり、売却後にまた購入したりすることで、その都度「買値（取得費）」は変わっていきます。

『No.1463　株式等を譲渡したときの課税(申告分離課税) 』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1463.htm
『No.1464　譲渡した株式等の取得費』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1464.htm

（一つの見本例）

2008年に株を買って、2008年中に全部売った。（損失）
　　↓
2008年中に再度株を購入（買値1,000円）
　　↓
その後、2013年まで売買せず、2008年中に買った株を2013年中に売却（売値2,000円）
　　↓
（売値2,000円－買値1,000円）×株数＝2013年中の株式譲渡所得（手数料など含まず）

*******
（その他参考URL）

『No.2020　確定申告 』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2020.htm
『Q1　所得税の確定申告をする必要がある人は、どのような人ですか。』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/qa/02.htm#q01
『確定申告を要しない場合の意義』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1900_qa.htm
---
『No.1476　特定口座制度』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1476.htm
『No.1474　上場株式等に係る譲渡損失の損益通算及び繰越控除』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1474.htm
『SMBCフレンド証券＞証券税制について：株式＞４．確定申告による主な影響』
http://www.smbc-friend.co.jp/support/tax_stock.html#a04
---
『国税庁＞簡易な質問や相談の窓口』
http://www.nta.go.jp/iken/mail.htm
『腹が立つ国税局の税務相談室』（2009/07/15）
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-365.html
『税務署が親切』（2007/03/11）
http://blog.livedoor.jp/stock_value/archives/50363449.html
『納税者支援調整官を設置している国税局・税務署のご案内』
http://www.nta.go.jp/soshiki/kokuzeicho/kiko/nozeishashien/index.htm
『ご意見・ご要望に対する取組（平成25年1月現在）』
http://www.nta.go.jp/kohyo/kocho/keijiban/01.htm
---
『日本税理士会連合会＞相談事業のご紹介』
http://www.nichizeiren.or.jp/taxpayer/consultation.html
『まだまだたくさんいる「偉い税理士先生」』（2012/06/07）
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-1359.html
---
『住民税とは？住民税の基本を知ろう』（更新日：2013年05月13日）
http://allabout.co.jp/gm/gc/14737/
（多摩市の場合）『個人住民税（市民税・都民税）の申告について』
http://www.city.tama.lg.jp/16853/11/14703/003807.html
---
『年度』
http://kotobank.jp/word/%E5%B9%B4%E5%BA%A6

※間違いのないよう努めていますが、最終判断は【必ず】各窓口に確認の上お願い致します
※なお、ご紹介したサイトの信頼性についてはご自身でご判断ください

お礼

大変詳しくありがとうございました。
リンクを確認して、調べさせて頂きます。
有難う御座いました。

回答No.6

mrmk

証券会社に電話で聞きましょう。
対面でもネット専用でも、可愛い姉ちゃん或いはかわいい青年がやさしく教えてくれます。
ふつう、2008年から始めたのであれば、特定口座という口座ではないですか？
それなら勝手に向こうが毎年勘定しているはずです。
損失を以前に売買して確定した場合、税務署へ損したと言いに行った覚えが無ければ、損失は繰り越せません。
いずれにしても、口座を作っている証券会社に電話するのが一番です。
その場合、お母さんから電話してもらい、担当者に繋がった時点で電話を代わって貴方が説明をお聞きになったらよろしいでしょう。

お礼

そうですね、それが一番分かりやすく、間違いがなですね。
有難う御座いました。

回答No.5

seble

税金は実際に売り買いして損益が発生した時点でかかります。
評価損は全く関係ありません。
売りで言うなら、売った利益に課税されます。売った金額からその株を買った金額と証券会社の手数料を引いたものが利益です（当然ですが、）
売った際に利益が出れば課税です。

損失が発生した場合は、それを確定申告していれば3年までは繰り越せます。
（他の利益と相殺できるという事。ただし、3年目はそれ以前から継続して申告している必要あり）

お礼

シンプルに分かりやすく有難う御座いました。
他の方のリンクも見ながら、確認いたします。

回答No.3

RTO

あ、No2さんの回答見てて気づいた

2008年度は「その年に売り払って400万の損失が確定した」のですか？
それとも時価で400万マイナスになっていたということ？
私は「同じ株を塩漬けにしていた」として回答してしまいました

2008年度に100万円分残っていた株は　いくらで買ったもの？
2013年度に残っていた株はそれと同じ？違うならいくらで買ったもの？
と言う点をきっちり書いていただかないと　正確な回答ができません

お礼

いろいろな株を約500万ほど買ったり、売ったりして2008年度に最終的には、
400万の損を出したと聞いています。
どのような株を、何株買ったり、売ったりした等の詳しい内情はわかりません。
最終的には、１つの銘柄を、ずっと保有していて、塩漬けにしていたとのことです。

回答No.2

mukaiyama

＞2008年度に…
＞2013年度には…

個人の税金は 1/1～12/31 の「1年分」がひとくくりで、「年度」4/1～3/31 ではありません。

＞2008年度に400万の損失を…
＞そして、確定申告もせずに…

確定申告をしておけば、3年間は繰越相殺ができたのですが、申告してないのなら関係ありません。
まあ、申告したとしても 3年は過ぎていますから、今年のこととはまったく無縁になっていますけど。

＞この場合に、いくらまでの株の売却は…

「所得」が「所得控除の合計」を 2千円以上上回れば、所得税が発生します。

「所得」とは、簡単に言えば儲けのことです。

＞100万だったはずの株が、値上がりをして200万になっていた…

100万で買ったのが 200万で売れたのなら、差引 100の儲けイコール所得です。
厳密には、証券会社の手数利用往復分が経費として引けますから、99万なにがしかの所得ですか。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1463.htm

次に、「所得控除」に該当するものを全部拾い上げて合計します。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1100.htm

所得控除は個々人によった対応するものが異なりますから、自分で良く探して申告することが肝心です。
特になければ、「基礎控除」38万円だけですので、99万なにがしかから 38万円を引いた残りが課税対象になります。

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

お礼

とても詳しく有難う御座いました。
リンクを確認して、ちゃんと税について把握をしようと思います。

回答No.1

RTO

全部売っても　マイナス３００万円の損ですから税金はかかりません
途中で１００万だったという経緯は関係ありません

投資と考えるなら、損切りやナンピンも覚えましょう
下がる途中で売ることも、下がり切ったところで買い増すこともできたということです。

お礼

回答有難うございます。
私は株のことは良く分かりませんが、母は父と相談しながら母の口座で株を行っていたようです。
しかし父も他界した今は、税金のこと考えてなかったとのことで、私に相談をしてきました。
有難う御座いました。