- 締切済み
会社決算書と法人税の問題
2012年3月に埼玉県の田舎どころで８坪の店を始めてた。その時事情があって法人化した。 その後、体調を崩して、入院退院を繰り返して、店を実際に経営してる時間４が月しかない。 そして、いよいよ青色申告と決算書を作らなければならない時期が来た。税理士に頼めば最低でも8万くらいすると言われたから。実際に経営した時間が少ないから、帳簿もそんなに複雑ではないので、自力で決算書と法人税申告を作ってみようかと思ってけど、なんか法人税の計算がすごい難しいかも、そのポイントは何ですか。あまり経験がないので、いろいろ教えてください。お願いします。
- oknaka9632
- お礼率50% (1/2)
- 財務・会計・経理
- 回答数1
- ありがとう数1
- みんなの回答 （1）
- 専門家の回答
みんなの回答
- yasuto07
- ベストアンサー率12% (1344/10625)
複式簿記、と決算書を作ること。 赤字なら、税金はかからない。 ただし、県税と市民税、7万円はかかるでしょう。 決算書も初回なら、、、、何とか、、、。 だんだん経理が合わなくなる、、、。私はそうだった。 パソコンソフトでも、フリーでもいけど、、、。 減価償却費、、、最初のスタートでの仕訳など、、、まあ、頑張りなさいよ。 税務署に、一日中入り浸りで教えてもらうのもいいけど、、法人では少し冷たくされます。 向こうは決算書作れて当たり前mほうじんなんだから、と考えているようです。
関連するQ&A
- はじめての決算・法人税の申告についての質問です
昨年度に、株式会社を設立しました。青色申告です。社員も5名以下で売り上げは、0です。はじめての決算・法人税の申告なのですが、難しくてよく分かりません。税理士事務所に有料で申告書等を作成して頂く事も検討していますが、税務署に相談をすれば、決算書・法人税の申告書等を無料で作成して頂けるのでしょうか？決算書・法人税の申告書等を無料か安くやって頂けるところは、ありませんでしょうか？ご回答頂けます様、お願い致します。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 法人税を決算書に反映させますか？
１０月決算の株式会社の決算にあたり当期の法人税額をどのタイミングで決算書に織り込めばよいのかがよくわかりません。 次のように理解しましたが正しいでしょうか？ １．決算仕訳を入れる ２．試算表作成 ３．税務申告書作成、法人税額算出 ４．法人税額の仕訳（法人税／未払法人税）を入れる ５．決算書完成 ６．税務申告 実は前任者は当期の法人税額を翌期に計上していたのです。どちらが正しいのでしょうか？ よろしくお願いします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 決算時の法人税計上について教えてくださいませんか？
はじめまして、経理初心者の小さな会社の経営者です。 １２月決算で１期は終了。 今、２期（2006．12）の決算が完了しておらず、１期の内容を確認していたところ 重大な問題を確認しました。 １）１期終了した決算書に、未払法人税等の仕訳を一切計上していなかった。（合計￥５９１００） ２）申告書には、別表５に未払法人税等の欄に￥５９１００をキチント記載。 ３）１期目は赤字経営のため￥５９１００が、会社口座にはなく、個人口座から現金で納税した。放置していたため、個人が払ったままで、そのままになっています。まだ未決済。 以上の場合 １）２期目の仕訳に、１期目の法人税￥５９１００をどのように計上したらよいか？ 通常の経費処理のように 法人税等 ５９０００／未払金 ５９０００ でいいのでしょうか？ ２）２期目の申告時 上記３）￥５９０００は、２期目の 申告書、別表５に記載する必要がありますか？ 大変、経理から疎遠の素人の質問ですが、お教えくださる方がいらしたら、是非 お願いします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 初年度赤字決算の会社は翌年度も法人税は０円？
初年度赤字決算の申告をした会社は翌年度利益が上がったとしても法人税は払わなくてよいのでしょうか？前年度の申告や経営状態で判断されると聞きましたが・・教えてください。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 会社解散後の法人住民税についておしえてください。
期首6月1日 期末5月末日 という会社が、ある年の10月末日に解散登記を行い、翌年1月末日に清算結了登記をしたとします。 そして解散登記に伴う税務署への決算申告は解散日より2か月以内に行ったとします。 清算結了登記から1か月以内に清算決算申告をする必要があります。 これを期限内に行わずに、この会社は決算から1年間放置し、決算した10月末日の翌年の10月末日に清算結了決算申告をしたとします。 さてここで質問です。 解散から清算結了までの間も、法人市民税、法人県民税はかかってきます。 法人市民税、法人県民税が月割計算してくれたとして、 この会社が負担すべき法人市民税、法人県民税は 解散登記（10月末日）から清算結了登記（翌年1月末日）までの11月、12月、1月の3か月分でしょうか？ それとも 解散登記（10月末日）から実際に清算結了決算申告（翌年10月末日）を行った、1年分でしょうか？
- ベストアンサー
- 会社・団体の税金
- 法人税の仕訳について
基本的なことですが教えてください。 会社で当期末の決算で多少なりとも利益がでたとします。 利益が出るので、当然ながら法人税なども納税することになると思いますが、実際に法人税の支払いは決算後から２ヶ月以内となるので、それまでは「未払い法人税」で仕訳をしておくという話を聞きました。 決算になると帳簿を締め切り、翌期へ繰越しますが（弥生会計ソフトなどで「繰越処理」を行う）、「未払い法人税」の仕訳は繰越後に行うのでしょうか？ 基本的なことですみませんが、教えてください。 よろしくお願いします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 決算整理で法人税の仕訳をするとき．．．
基本な質問でお恥ずかしいのですが、実務上の話として教えてください。 決算整理仕訳「法人税、住民税及び事業税／未払法人税等」を計上する時 どういう方法で計算していますか？ 原則的には、実際に正規の申告計算を行い金額を算定すればよいと思います が、実務上は会計上の決算数値を確定させる（当期純利益を算定する）ほうが 申告書を作成するよりタイミング的に先に行われていると思います。 特に最近は決算短信など企業の開示スピードが早くなってきて、とても申告書 を完成させてから財務諸表を完成しているとは思えないのです。 （でもやっぱり税効果をやってる会社なんかはきちんと申告調整内容を先に 全て把握してるのかな。そうでないと法人税等調整額も決まらないし．．．） そもそもＢ／Ｓ（未払法人税等）の額と申告書の額が同じでないといけない と思っていること自体間違いなのでしょうか？ Ｐ／Ｌ（法人税等）は申告調整分があるから数字が異なることはもちろん わかりますが、未払法人税等は申告額と金額が違うと最終的にどうやって残高 を消すのかもよくわかりません。 （余った未払は雑益で取り崩しで、足りなかったら当期の法人税等で追加計上 でしょうか？） いったいみなさんどういう方法で、どういう金額を計上されているか教えて 下さい。よろしくお願いします。 （乱文で申し訳ありません．．．）
- 締切済み
- 財務・会計・経理
- 決算書の作り方
もうすぐ年度末で、４月になったら決算書を作成することになります。 パートで働いているのですが、今年度の途中から諸事情により、 経理を担当しています。 小さな会社ですので、１ヶ月の出金・入金もさほど多くなく、 会計ソフトは使わず、帳簿等は手書きで 毎月の計算書はエクセルを使って作成しています。 毎年、法人税の申告書類等は税理士の方にお願いしているようです。 もちろん、今年も税理士の方にお願いしますが、 せっかく経理を担当することになったので、 お金の流れや会社の状態を知るためにも、 自分で決算書を作成してみたいと思っています。 なので、決算書の作り方など分かりやすく載っている本などがありましたら、 是非、教えてください。 簿記の資格は持っていますが、経理の実務は初めてです。 宜しくお願いします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 決算時の未払い法人税
有限会社を設立して、この３月で２期目の決算を向かえます。 私一人でやっていますとても小さな会社で、経理も初心者です。 宜しくお願いします。 この３月が決算で、今回（２期目）の決算の準備をしています。１期の決算時には未払い法人税等をたてておりませんでした。２期目の４月に法人税を納めその時の仕訳は （4/20) 法人税・住民税及び事業税100,000/現金100,000 今回決算にあたり今期（２期）の法人税等を計算したところ、概算で80,000位です。２期目の決算時の仕訳は、どのようになるのでしょうか？未払い法人税の仕訳がよくわかりません。又、未払い法人税は必ず立てなければならないのでしょうか？ それと別紙五（１）の記入ですが、１期は未納法人税等に記入しております。２期目ではどのように記入したらよいのでしょうか？ どなたか教えて下さい。宜しくお願いします。
- 締切済み
- 財務・会計・経理
お礼
ありがどうございます。ついてに会計ソフトを購入したほうがいいでしょうか。弥生会計 13スタンダードとか、青色申告書と法人向け決算書も勝手に作ってくれます。