確定申告で収入がいくらから税金かかりますか？

質問

親が隠居生活をしてます。

年金生活です。

知人に家を貸しているのですが、その家賃収入もあります。

年金と収入合わせていくらから税金が発生しますか？

市民税、所得税、健康保険料などの基準を知りたいです。

すみませんがよろしくお願いします。

回答No.2

noname#212174 · ベストアンサー

長いですがよろしければご覧ください。

＞年金と収入合わせていくらから税金が発生しますか？

「所得税」は、以下のように計算します。

（所得金額の合計額－所得控除の合計額）×税率＝税額

というわけで、「所得金額の合計」より、「所得控除の合計」が多いと所得税はかかりません。

以上を踏まえて、以下のように計算します。

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○「年金収入」の「所得金額」

「【公的】年金」の「所得金額（公的年金等に係る雑所得）」は、以下のリンクにありますように、「年齢」で求め方が違います。

『No.1600　公的年金等の課税関係』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1600.htm

○「家賃収入」の「所得金額」

「家賃収入」の「所得金額（不動産所得）」は、「家賃収入を得るための必要経費」を差し引いて求めます。

『No.1370　不動産収入を受け取ったとき(不動産所得) 』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1370.htm

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次に、申告できる「所得控除」を合算します。
誰でも適用になる「基礎控除」以外は、「人それぞれ」になります。

『所得金額から差し引かれる金額(所得控除)』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/shoto320.htm

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上記の「所得金額の合計額」と「所得控除の合計額」から、「課税される所得金額」を求めます。

「所得金額の合計額」－「所得控除の合計額」＝「課税される所得金額」

「課税される所得金額」によって、「所得税率」が決まります。

『No.2260　所得税の税率』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2260.htm

※以上が「所得税」の算定方法の「概要」です。

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（備考）

求めた「所得税」から差し引く「税額控除」というものもあります。

『税金から差し引かれる金額(税額控除)』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/shoto321.htm

※また、当然ですが、実際に納付するのは「源泉徴収された所得税」を差し引いた金額です。

『No.2020　確定申告』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2020.htm
>>　所得税の確定申告は、毎年1月1日から12月31日までの1年間に生じた所得の金額とそれに対する所得税の額を計算し、源泉徴収された税金や予定納税額などがある場合には、その過不足を精算する手続きです。

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市民税（「住民税」）について

「住民税」は、「所得税の確定申告」にもとづいて市町村が算定しますので、以下は「参考情報」です。

『Q8　住民税や事業税の申告はどうなるのですか。』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/qa/02.htm#q08

○均等割（4千円）

原則、住民全員に課税されます。

○所得割

「所得税」の算定方法と、原則、同じです。
「所得控除」の金額は同じではありません。
「税率」は、「所得金額にかかわらず」「10％」です。

『各種控除一覧表｜彦根市』
http://www.city.hikone.shiga.jp/somubu/zeimu/shiminzei/juminzei_koujyo_mi.html
『住民税とは？住民税の基本を知ろう』
http://allabout.co.jp/gm/gc/14737/

○非課税限度額

「住民税」には【所得税にはない】「非課税限度額（非課税の基準）」があります。

「所得金額」「【税法上の】扶養親族の数」「未成年・寡婦（夫）・障害者かどうか？」などにより「住民一人ひとり」違います。

『彦根市｜住民税の非課税基準』
http://www.city.hikone.shiga.jp/somubu/zeimu/shiminzei/juminzei_zeitoha_mi.html#3
※「扶養人数」は、「税法上の扶養親族」のことです。
※「B.均等割の非課税基準」は市町村によって違います。（最低額が31万5千円、35万円の市町村があります。）

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健康保険料について

○市町村国保

「市町村国保」は、「前年の所得金額【など】」で決まりますが、「均等割の金額」「所得割の保険料率」など、市町村によって【大きく】違いますので、市町村に直接ご確認下さい。

『国民健康保険　保険料の計算方法』
http://www.kokuho.info/hoken-keisan.htm
『国保保険料が高額な市町村ランキング』
http://blog.livedoor.jp/rankcom/archives/51612068.html
『国保保険料が低額な市町村ランキング』
http://blog.livedoor.jp/rankcom/archives/51612067.html
※「所得金額200万円の4人家族」の【目安】

○後期高齢者医療制度

「後期高齢者医療制度」は「後期高齢者医療広域連合」が「保険者（保険の運営者）」なので、「市町村国保」ほどのバラつきはありませんが、やはり、全国一律ではないので（窓口となる）市町村で試算してもらって下さい。

『後期高齢者医療制度の保険料』
http://www.k-cycle.com/2009/07/no.html
『後期高齢者医療制度の平成24年度及び平成25年度の保険料率』（平成24年３月）
http://www.mhlw.go.jp/stf/houdou/2r98520000026ror.html

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（参考URL）

『国税に関するご相談について』
http://www.nta.go.jp/shiraberu/sodan/denwa_soudan/index.htm
『税務署　混雑開始』
http://ameblo.jp/hidakamasaki/entry-11452845572.html
『確定申告で空いている時間は何時ごろ』
http://okwave.jp/qa/q797097.html

『大阪国税局からのお知らせ＞記帳の仕方がわからない方へ』
http://www.nta.go.jp/osaka/topics/shotokuzei/kicho.htm
『青色申告と青色申告特別控除』
http://www.e-zei.com/hudousan14.html

※間違いのないよう努めていますが、最終判断は【必ず】各窓口に確認の上お願い致します

お礼

さらに詳しくありがとうございます。

調べながら申告してみます。

年金が収入に入らないみたいなのでそれが驚きでした（月6万程度）

回答No.1

mukaiyama

＞年金と収入合わせて…

「収入」では決まりません。

＞年金生活です…

1年間にもらった額を「所得」に換算します。
年齢により異なります。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1600.htm

＞その家賃収入もあります…

これも、1年間にもらった額を「所得」に換算します。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1370.htm

2つの所得を足した数字が税用語でいう「合計所得金額」です。

次に、「所得控除」に該当するものを全部拾い上げて合計します。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1370.htm

＞いくらから税金が…

[合計所得金額] - [所得控除]
がプラスの数字になれば、所得税が発生します。

＞市民税…

基本的な考え方は所得税と同じですが、各種の「所得控除」の額は違います。
(例) 「基礎控除」・・・所得税は 38万だが市県民税は 33万

また、市県民税には所得税にはない「均等割」があります。
(某市の例)
http://www.city.fukui.lg.jp/d150/siminzei/jumin/kojin/kojin.html#03_keisan

＞健康保険料…

何の健康保険でしょうか。
国民健康保険なら、国保は自治体によって大幅に異なりますので、地元の市役所にお問い合わせください。

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

お礼

たいへん詳しくありがとうございます！

とても参考になります。

母が初めてなので少し戸惑ってました。