所得控除と税額控除って何が違うのですか？

質問

「所得控除」は年末調整や確定申告の際に、所得税を少なくできる控除とわかってるのですが
税額控除の何の税金を安くできる控除なのでしょうか？

回答No.5

yamachan5407 · ベストアンサー

所得控除と税額控除の違いは大まかにいうと
所得控除・・・・本人の社会環境の違いにより税負担を考慮する控除
税額控除・・・・他方で税が課せられているため二重課税をふせぐためにしている控除
です。すべてそうだとは言い切れませんが・・・

雑損控除・・・本人（家族を含む以下同じ）が受けた金銭的損害に対する控除
医療費控除・・・医療に対し本人がしている金銭的負担に対する控除
社会保険料控除、生命保険料控除、損害保険料控除・・・本人がかけている保険料負担に対する控除
（これについては年金等はもらったとき雑収入として課税するためその費用に税金をかけないといった二重課税防止もあります）
勤労学生控除・・・本人が学生の身分であり学業を優先させるために設けている控除
寡婦（寡夫）控除、配偶者控除、配偶者特別控除、障害者控除、扶養控除・・・本人の家庭環境や障害に対する控除
基礎控除・・・全員受けれる控除
寄付金控除・・・寄付行為が善であるという考え方から、国地方やボランティア団体、などの寄付は税控除が高いです。

それに対し
税額控除は・・・
配当控除・・・・そもそも配当の原資である法人利益は法人税が課税されるため二重課税となるという考え方。
住宅取得等特別控除・・・これは住宅ローンの利息相当との考えで、利息に対し銀行で法人税をかけているため二重課税との考え方。
外国税額控除・・・・外国で税金が課税されたため二重課税の防止のため
電子申告特別控除・・・これは電子申告において機器購入代が係るとして国の施策で電子申告を推し進めているためその負担分を国が持つという考え方
政党等寄付金控除・・・政党に寄付し、結果として国家の利益となるため、その分租税では徴収しませんよという考え方です。

税額の計算上すべてとはいいませんが、考え方はこんな感じです。

お礼

回答ありがとうございました。

回答No.4

hata79

ステップ１、所得控除
「所得から引く」こと。

ステップ２、税額控除
「所得に対して課税される税額が決まってから、その税額から引く」こと。

例
２００万円の所得がある人の場合。
２００万円から基礎控除（所得控除です）３８万円をひいて１６２万円。
この１６２万円に税率をかけて税額を出します。
税率５％なので、８１，０００円です。

住宅ローン控除（税額控除）が２０万円受けられるとします。
８１，０００円ー２０万円＝マイナス
というわけで、納税する額はゼロ円になるわけです。

税額控除のうち住宅ローン控除額は、上記のように引ききれない額が出た場合には、住民税からも引いてくれます。
１１９，０００円ローン控除額があまってるので、住民税も面倒見るよとなってます。ただし限度額があります。

お礼

回答ありがとうございました。

回答No.3

hinode11

＞所得控除と税額控除って何が違うのですか？
＞「所得控除」は年末調整や確定申告の際に、所得税を少なくできる控除とわかってるのですが、
税額控除の何の税金を安くできる控除なのでしょうか？

「税額控除」も「所得控除」と同じように所得税を少なくできる控除です。ただ「所得控除」と「税額控除」とでは、「控除」するものの性格が違う上に、「納付すべき所得税」を計算する過程での「控除」のタイミングが違うのです。

(1)収入金額－必要経費＝所得
(2)所得－所得控除＝課税所得　←このタイミングで所得控除
(3)課税所得×税率－定額＝所得税額
(4)所得税額－税額控除＝差引所得税額　←このタイミングで税額控除
(5)差引所得税額－源泉所得税額＝再差引所得税額

この再差引所得税額が「納付すべき所得税」です。

所得控除の性格：
所得を減額するために所得から差し引く控除です。
基礎控除、扶養控除、社会保険料控除など多種類の所得控除があります。

税額控除の性格：
税額を減額するために所得税額から差し引く控除です。
配当控除、政党等寄付金特別控除、住宅借入金等特別控除などがあります。

お礼

回答ありがとうございました。

回答No.2

佐藤 志緒（@g4330）

税金の計算は
所得×税率＝税金

所得控除されると
（所得－控除）×税率＝税金・・・所得が減るので税金が安くなる

税額控除とは
所得×税率＝税金と計算した後で、
税金－控除として税額を安くする

お礼

回答ありがとうございました。

回答No.1

mukaiyama

＞「所得控除」は年末調整や確定申告の際に、所得税を少なくできる控除とわかってる…

ちょっと違います。
所得控除とはその名のとおり、「所得」を少なくしてくれるだけです。

所得控除の代表選手に「基礎控除」がありますが、例えば 100万円の所得がある人が、基礎控除 38万円を適用することによって、「所得」が 62万円しかなかったものと見なされる制度でのことです。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1100.htm

＞税額控除の何の税金を安くできる…

年末調整や確定申告をしようとしている税金です。

一般的には「所得税」ですが、例えば所得税 1万円の人が、税額控除の一つである「住宅借入金等特別控除」3千円があるなら、納める所得税は 7千円で住むという制度です。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1200.htm

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

お礼

回答ありがとうございました。