- ベストアンサー
「所得控除」と「税額控除」の違い
- みんなの回答 （6）
- 専門家の回答
質問者が選んだベストアンサー
「税額控除」は、所得税についても規定されています。 「所得控除」か「税額控除」か、というのは税目ごとの区分ではなく、 それぞれの税目での計算過程に着目した区分です。 所得税についていえば、所得控除はこのページのＳＴＥＰ３、税額控除はＳＴＥＰ５の場面です。 聞いただけでは分かりにくいでしょうが、実際は、まさに言葉通り「所得から控除する項目」と 「税額から控除する項目」なんですね。 税率は（住民税を含めても）最大で５０％程度ですから、 所得控除１０万円と税額控除１０万円では、税額控除のほうがありがたいわけです。
その他の回答 (5)
- hata79
- ベストアンサー率51% (2555/4940)
所得に対して幾ら税金が出るかを計算する過程で、個々人の違い（奥さんがいるかとか、医療費を沢山払ってるかなど）を引くのが所得控除です。 所得控除を受けた後の課税所得に税率をぶっかけて出るのが「納税すべき所得税額」で、年税額といいます。 年税額と云うぐらいですから、一年間の所得にこれだけ税金が発生するという意味です。 この年税額から「これだけ引いてやっからな」と引いてくれるのが税額控除です。 年税額から控除するから税額控除と覚えてもいいでしょう。
お礼
ありがとうございます。
＞「所得控除」 税額＝（所得－「所得控除」）×税率 ＞「税額控除」 納める税額＝（上記）税額－「税額控除」 となります。 以下に当てはまる場合に控除が可能です。 ○所得税 『No.1200 税額控除』 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1200.htm ○住民税 『関市｜税額控除』 http://www.city.seki.gifu.jp/info/zei/jumin/zei_keisan_zegakukoujo.htm ※住民税は「条例」によって地域差が生じる場合があります。 『減税条例』 http://ja.wikipedia.org/wiki/%E6%B8%9B%E7%A8%8E%E6%9D%A1%E4%BE%8B
お礼
ありがとうございます。
- keirimas
- ベストアンサー率28% (1119/3993)
「税額控除」も所得税を減らすための控除に他なりません。 しかし計算のしくみが「所得控除」とは異なります。 所得税率５％の人がいるとします。 課税所得が100万円だと、100万円×５％＝50,000円が、所得税です。 そこに所得控除10万円があると、 課税所得は100万－10万＝90万円になります。 所得税額は90万円×５％＝45,000円に減ります。 これが所得控除のしくみです。 一方、税額控除は、税額を直接的に減額するものです（例えば住宅借入金特別控除があります） 所得控除は、税率を掛けるまえの数字を減らすしくみでしたが、 税額控除は、直接的に税額を控除します。 例 50,000－住宅借入金特別控除30,000＝20,000（所得税額）
お礼
ありがとうございます。
- trajaa
- ベストアンサー率22% (2662/11921)
所得控除は、所得税を計算する対象となる所得額を減額すること。 例えば所得税計算の対象となる所得額が１００万円で税率が１０％の時には、所得税は１０万円。 所得控除５０万円があれば、計算の元の所得額が５０万円で計算するので１０％でも税額は５万円。 一方の税額控除は、課税額の計算が終わった後でその課税額からその金額を除外すること。 例えば所得額が１００万円で税率が１０％の時には、所得税は１０万円。 税額控除が５万円だと、１０万－５万で最終的な課税額は５万円。 何となくどっちも同じに思えるが、日本の所得税は累進課税なので 元の所得額が１０００万円のお金持ち場合の税率には仮に税率３０％だとすると 所得控除５０万円の場合、課税額は９５０万の３０％で２８５万円 税額控除５万円の場合、課税額は３００万－５万円で２９５万円 その差が１０万円にもなり、お金持ちに取っては所得控除の方がお得と言うことになる。 条件を変えて、税額控除を３０万円とした場合には、 低所得者は元の税額が１０万円なので２０万円分は全然関係の無い話。 高所得者は、３００万円の課税額から３０万を税額控除すれば２７０万円の課税となりお金持ちの方がお得になる と言う風に、元になる課税率や控除の金額の設定方法によってお金持ちがお得だったり低所得者の方がお得だったり様々。
お礼
ありがとうございます。
「所得控除」は、税金がかかる対象になる所得から控除（引き算）するものです。 対して「税額控除」は、支払う税金の額から控除するものです。 所得控除は、控除額×税率だけしか安くなりませんが、税額控除は控除額まるまる税金が安くなります。
お礼
ありがとうございます。
関連するQ&A
- 所得控除と税額控除って何が違うのですか？
「所得控除」は年末調整や確定申告の際に、所得税を少なくできる控除とわかってるのですが 税額控除の何の税金を安くできる控除なのでしょうか？
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 所得税 電子申告 税額控除￥5,000
所得税の確定申告なんですが、電子申告をすると￥5,000の税額控除ができるとききました。 私は、給与収入のみなので年末調整なのですが、この恩恵を受ける為、 年末調整したあとで、医療費とかもなく、ただ申告するだけでもいいのでしょうか。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 課税所得ゼロの従業員の住宅所得控除について
昨年の年末調整で、添付資料に「住宅所得資金に係る借入金の年末残高証明書」を付けてきた従業員が居ました。 本人に確認すると、確定申告はしていないとのことだったので１月以降に税務署に行き「確定申告」をするように指示しました。 今年の年末調整で、「住宅所得控除」の申告がなかったので本人に問質すと、「確定申告には行ったが、担当者に還付すべき税額がないので、来年また来て下さい。」と云われたとのこと。 この従業員は、子沢山＆妻専業主婦のため、おそらく今年も『確定年税額はゼロ』となると思いますが、そうすると今年も「確定申告」できないのでしょうか？ 不思議に思うのは、 【１】「住宅所得控除」は、自分の好きな年度に申告することができるのででしょうか？ 【２】「確定年税額」がゼロの場合、申告できないのでしょうか？ 【３】「住宅所得控除」は、確定申告後１０年間引き続き税額控除を受けられますが、これは申告した時点からの期間なのか、居住開始からの期間なのか？ どなたか、ご教授お願いします。_(._.)_
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 平成19年度分以降の住宅取得控除と医療費控除
住宅取得控除と、医療費控除について教えてください。平成19年度から税源委譲により所得税が減額された事に伴い、我が家の場合、源泉所得税は、住宅取得控除で全額年末調整で還付される見込みです。その後、年が明けた後、医療費控除を確定申告し、かつ住民税の特別控除申告（所得税で控除しきれなかった住宅取得税額控除分）をしようと思っています。 そこで、考え込んでしまったのですが、 (1)所得税は年末調整で全額還付されている。・・還付額をａとします。 (2)医療費控除により、所得税の対象となる課税所得は減額されるので、所得税は年末調整時の計算より少なくなる。・・・医療費控除後の所得税額をｂとします。 とすれば、ａ＞ｂとなるので、年末調整で還付された分からｃ＝ａ－ｂを税務署に再納付することになるのでしょうか？？それとも、そのまま再納付しなくても良いのでしょうか？ この結果によって、住民税の住宅取得特別税額控除の額が変わってくると思います。 確定申告するのだから、所得税が確定し、過還付分を再納付した上で、住民税からの住宅取得特別税額控除の額が確定するのではと思うのですが、よくわかりません。 どなたか教えてください。よろしくお願いいたします。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 損しない所得控除、取られ過ぎ税金
今年、所属会社がＡからＢに変わり、年末調整、確定申告がよくわからなくなったので質問させていただきます。 Ａからは今年７月まで給料を頂き、高い所得税率で計算されておりました。年末調整はないと聞いていたので、来年の確定申告で取り戻せばよいと思っていたところ、８月からＢ会社に所属が変わりました。 Ｂは所得税率が極めて低く計算され、年末調整をしてもらえる会社です。 そして、手元にあるのはＢの「給与所得者の扶養控除等申告書」「給与所得者の保険料控除申告書兼配偶者特別控除申告書」です。 私が所得控除できるものは、基礎控除、配偶者控除、同居特別障碍者、国民年金控除、生命保険料控除なのですが、Ｂの年末調整ですべての控除を提出すると控除しきれなくなります。 自分で調べたところ、「従たる給与についての扶養控除等申告書」なるものがあるとのことですが、これもうまくつかって損しない所得控除はできるのでしょうか。 最初はＢの年末調整も出さずに、Ａ，Ｂ一括で来年の確定申告で申告しようと思いましたが、Ｂの書面によると、「扶養控除申告書を出さなければ、来年の所得税計算が高い税率で設定」とのことなので、最低でもＢには扶養控除等申告書は出すつもりです。この際、手持ちの控除をどう振り分けるべきか、やり方をお分かりの方がいらっしゃればお願いいたします。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 住宅取得借入金控除（年末調整）反映後の医療費控除（確定申告）について
当方、会社員です。 平成19年の年末調整が終わりました。住宅取得借入金控除（税額控除）を反映させた結果、本年の源泉所得税がゼロになり、それでもまだ控除しきれない分があるので、住民税に反映させるべく年明けに区役所に出向く予定です。 さて、ご質問したいのは、 “このような状況（年末調整反映後、源泉所得税ゼロ）において、確定申告（「医療費控除」）が可能かどうか”ということです。 本年の医療費は30万円ほどかかってしまい、医療費控除（所得控除）対象となります。 ですが、既に年末調整にて源泉所得税がゼロとなっている状態では、「還付される税金」もなにも無いのでは？と思うのですが・・。 それとも、確定申告の段階で、 「まずは医療費控除を反映させた源泉所得税を計算し直し、そこから住宅取得借入金控除分の税額控除をし、引き切れなかった分を住民税から控除する」という過程を踏んでもらえるのでしょうか？ ご回答いただけましたら幸いです。 どうぞよろしくお願いいたします。
- 締切済み
- その他（税金）
- 住宅ローン控除と給与所得以外の所得
どなたか分かる方がいらっしゃればと思い質問します。 ２００５年に主人の名義でローンを組んで家を建てたので、その年の年末調整が終わった後に確定申告をして、住宅ローン控除の手続きをしました。 そして、ちゃんと手続き通りに２００６年の年末調整で所得税支払い分が戻ってきたのですが、昨年は主人に給与所得以外の所得があり（２０万円以上でまだ税金を納めていない所得）それについては個別にまた確定申告が必要なようです。 さて、ここで質問なのですが… 住宅ローンの残高×１％－所得税にすると、まだまだ残高の方が多いので、この副収入分にかかってくる税金（これも所得税なのでしょうか？）は結果的に収めなくてもよくなるのではと思うのですが、どうでしょうか？ 数字に弱いので、確定申告の書式を見ただけで軽く気持ち悪くなってきています…すみませんが、お知恵を拝借させて下さい。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 所得税非課税者について
所得税非課税者について教えてください。 昨年の年末調整で還付金を受け取りましたが、源泉徴収税額は8100円となっておりました。また今年の確定申告では医療費控除を申告し全額、8100円還付金として受け取りました。このような場合私は所得税非課税者となるのでしょうか？
- ベストアンサー
- その他（税金）
お礼
ありがとうございます。