「所得控除」と「税額控除」の違い

質問

「所得控除」は
年末調整・確定申告時に所得税を減らす、低くするための控除だと思ってるのですが
「税額控除」は何の税金を低く・減らすための控除なのでしょうか？

回答No.6

a-mailer · ベストアンサー

「税額控除」は、所得税についても規定されています。
「所得控除」か「税額控除」か、というのは税目ごとの区分ではなく、
それぞれの税目での計算過程に着目した区分です。

所得税についていえば、所得控除はこのページのＳＴＥＰ３、税額控除はＳＴＥＰ５の場面です。
聞いただけでは分かりにくいでしょうが、実際は、まさに言葉通り「所得から控除する項目」と
「税額から控除する項目」なんですね。

税率は（住民税を含めても）最大で５０％程度ですから、
所得控除１０万円と税額控除１０万円では、税額控除のほうがありがたいわけです。

お礼

ありがとうございます。

回答No.5

hata79

所得に対して幾ら税金が出るかを計算する過程で、個々人の違い（奥さんがいるかとか、医療費を沢山払ってるかなど）を引くのが所得控除です。

所得控除を受けた後の課税所得に税率をぶっかけて出るのが「納税すべき所得税額」で、年税額といいます。
年税額と云うぐらいですから、一年間の所得にこれだけ税金が発生するという意味です。
この年税額から「これだけ引いてやっからな」と引いてくれるのが税額控除です。

年税額から控除するから税額控除と覚えてもいいでしょう。

お礼

ありがとうございます。

回答No.4

noname#212174

＞「所得控除」

税額＝（所得－「所得控除」）×税率

＞「税額控除」

納める税額＝（上記）税額－「税額控除」

となります。
以下に当てはまる場合に控除が可能です。

○所得税

『No.1200　税額控除』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1200.htm

○住民税

『関市｜税額控除』
http://www.city.seki.gifu.jp/info/zei/jumin/zei_keisan_zegakukoujo.htm

※住民税は「条例」によって地域差が生じる場合があります。

『減税条例』
http://ja.wikipedia.org/wiki/%E6%B8%9B%E7%A8%8E%E6%9D%A1%E4%BE%8B

お礼

ありがとうございます。

回答No.3

keirimas

「税額控除」も所得税を減らすための控除に他なりません。

しかし計算のしくみが「所得控除」とは異なります。

所得税率５％の人がいるとします。

課税所得が100万円だと、100万円×５％＝50,000円が、所得税です。
そこに所得控除10万円があると、
課税所得は100万－10万＝90万円になります。
所得税額は90万円×５％＝45,000円に減ります。
これが所得控除のしくみです。

一方、税額控除は、税額を直接的に減額するものです（例えば住宅借入金特別控除があります）

所得控除は、税率を掛けるまえの数字を減らすしくみでしたが、

税額控除は、直接的に税額を控除します。

例　50,000－住宅借入金特別控除30,000＝20,000（所得税額）

お礼

ありがとうございます。

回答No.2

trajaa

所得控除は、所得税を計算する対象となる所得額を減額すること。
例えば所得税計算の対象となる所得額が１００万円で税率が１０％の時には、所得税は１０万円。
所得控除５０万円があれば、計算の元の所得額が５０万円で計算するので１０％でも税額は５万円。

一方の税額控除は、課税額の計算が終わった後でその課税額からその金額を除外すること。

例えば所得額が１００万円で税率が１０％の時には、所得税は１０万円。
税額控除が５万円だと、１０万－５万で最終的な課税額は５万円。

何となくどっちも同じに思えるが、日本の所得税は累進課税なので
元の所得額が１０００万円のお金持ち場合の税率には仮に税率３０％だとすると

所得控除５０万円の場合、課税額は９５０万の３０％で２８５万円
税額控除５万円の場合、課税額は３００万－５万円で２９５万円
その差が１０万円にもなり、お金持ちに取っては所得控除の方がお得と言うことになる。

条件を変えて、税額控除を３０万円とした場合には、
低所得者は元の税額が１０万円なので２０万円分は全然関係の無い話。
高所得者は、３００万円の課税額から３０万を税額控除すれば２７０万円の課税となりお金持ちの方がお得になる

と言う風に、元になる課税率や控除の金額の設定方法によってお金持ちがお得だったり低所得者の方がお得だったり様々。

お礼

ありがとうございます。

回答No.1

noname#231223

「所得控除」は、税金がかかる対象になる所得から控除（引き算）するものです。

対して「税額控除」は、支払う税金の額から控除するものです。

所得控除は、控除額×税率だけしか安くなりませんが、税額控除は控除額まるまる税金が安くなります。

お礼

ありがとうございます。