キャッシュフローの見方、教えてください

質問

【キャッシュフロー】億円
営業CF 11,638 ( 6,470)
投資CF -8,404 (-7,322)
財務CF -3,091 (-2,527) となっている場合
簡単に言うとどういうことですか

回答No.1

dandy_club · ベストアンサー

キャッツフローの意味を確認して回答しますね。
・一般には間接法＝税引き後決算期利益－配当金－役員賞与＋減価償却（企業の自己資金収支を表す。）
・実際のお金の出入りを示している。
・ＢＳやＰＬ重視の経営指標に加え、欧米に遅れたが企業財務の健全性を計るのに重視されている。

それを、企業の活動内容に分けて表したものが上記のご質問だと思います。
不明な点もあるのですが（カッコ内）は前年実績？でしょう。おそらくこの表の部分で判断すると

営業活動によって11,638億円を生み
投資活動によって-8,404億円を生み
財務活動によって-3,091億円を生み
合計では　　　　　 143億円を生んだ

営業活動では”売上債権早期回収、不良債権発生防止、棚卸資産回転率向上、売上高利益率改善等”により向上を図り

投資活動では固定資産、有価証券、貸付金等を見直し改善を図り

財務活動では借入金の見直し等で改善を図る

のですが、それぞれの内訳や経緯も大切であり
（有望な政策的設備投資にお金を使っても、お金の流れとしては投資では－になり、利息の返済も財務では－になります。）

この表だけで勝手に簡単な解釈例を上げると
かなり上位の一部上場企業が、配当後も全体の利益を一定水準の確保が出来るので、敢えて懸案の設備投資と借り入れの返済をした前向きな内容かも知しれません。

お礼

大変参考になりました。ありがとうございました。

回答No.2

yokoneco

下の方が、だいぶ詳しく説明されていますが、感覚的にいうと、当該企業は、設備投資はしない、資金調達もしない、緊縮的な企業活動で、企業体質を引き締めた。
なので、11,638億円自由になるキャッシュが発生し、儲かりましたと言う事を示すのではないでしょうか。

お礼

ありがとうございました