確定申告 過去の扶養控除について

質問

私は実家に出戻りのシングルマザーです。6歳の子供、父、母、兄と同居しています。家の中で一番収入が高いのは母です。
私のこれまでの収入は、

H19年→離婚し、3ヵ月失業手当て(月10万)をもらいました。
H20年→11、12月のみの給料で約8万
H21年→給料約88万
H22年→給料約122万
H23年→給料約142万　　　です。

国民健康保険に加入し、支払っています。源泉徴収税額は0円です。
母子家庭ですが母の収入でみられ、保育料が高く3年間で約60万でした。
また、児童扶養手当ても同居の母の所得が高いため全額停止になり、修学援助も受けられなくなるかもしれないとの事でした。

母はだいたい手取りで月17～19万でボーナスあり。年収で300万越えるくらいです。だれも扶養に入れてないため税金が高いようです。

H22、23は103万を越えたので母の扶養には入れなかったと思いますが、H20、21年は私もこどもも扶養に入れたのではないかと恥ずかしながら最近、気づきました。
入っていれば保育料も安くなり、母の税金の負担も軽くなり、私も高い国保代を支払わなくてよかったのではないかと。
私も母も、会社での年末調整はしていますが確定申告はしたことがありません。また、源泉徴収を見ると21年度からは私の扶養に子供がはいってるのですが20年は空白です。母の源泉徴収の扶養の欄は毎年ずっと空白です。

もしさかのぼって扶養控除の申請をしなおした場合、母の税の負担が軽くなり還付されますか？

また、所得が変わり保育料が安くなった場合差額分が戻ってきたりしますか？所得が変わると児童扶養手当ての全額停止もなくなるかな、とおもうのですが…。

私が収入の関係で無理でも、子供は入れたのかなと思うので、過去にさかのぼって扶養の申請をし直せるのか教えていただきたいです。

よろしくお願いします。

回答No.3

ma-fuji · ベストアンサー

No.２です。

＞子供を私の扶養から外すと、今まで年末調整で戻ってきていた所得税の額をまた払うということでしょうか？(23年で6000円ほどでした。)
２３年分は還付された所得税額と一致はしませんが、追徴になることは確かでしょう。
２１年は所得税かかりません。
国民年金や国保の保険料払っていれば、申告すればその分控除でき税金安くなります。
その額によっては２２年も所得税かかりません。

＞それとも、寡婦控除もなくなり、もっと高い額を納め直すのでしょうか？
寡婦控除はなくなります。
前に書いたとおり、その保険料と雇用保険料の額がわからないと税額ははっきり言えません。

＞市県民税は非課税ですが、住民税はわかりません。給料からはひかれてないのですが…。
住民税とは市県民税のことです。
お子さんを扶養にして寡婦控除を受けていれば、住民税は年収２０４４０００未満ならかかりませんが、そうでないとその恩恵はなくなります。
なので、住民税もかかるようになる可能性があります。
「所得割」は控除額（保険料の額）によってはかからないでしょうが、「均等割（４０００円程度）」はかかりますね。

＞またこの申請は、3月15日までにしないといけない申請ですか？
原則、そのとおりです。
でも、貴方の場合、３月中にすれば問題ありません。

＞過去にさかのぼる申請は時期は関係ないのでしょうか？
早いほうがいいでしょう。
貴方に延滞税がかかる可能性があります。

＞23年は16歳以下の子供を母の扶養にいれてもかんけいないのでしょうか？
そうですね。
去年から１６歳未満の子の扶養控除は廃止されました。
なので、所得税も住民税も控除はありません。
ただ、住民税の課税される最低基準額は扶養親族の数できまりますが、ある程度収入がある人は１人扶養にしてもかかります。
貴方が扶養なら、寡婦控除を受けられ所得税も住民税もかからないことだけは確かでしょう。

＞また4月から小学生なので保育園の還付があったとしても急がないと無効になるのか不安です。
前に書いたとおりです。
２年間分は還付されるでしょう。

お礼

何度も質問に回答いただいてありがとうございます！

自分なりにまとめてから税務署に行って相談しようと思います。

本当にありがとうございました！

回答No.2

ma-fuji

＞母子家庭ですが母の収入でみられ、保育料が高く3年間で約60万でした。
本当ですか。
保育料は親の収入だけで、祖母は関係ないはずですが…。
少なくとも私の市ではそうです。
なので、貴方の年収なら保育料は無料です。
ただ、年収が少ない（おおむね月収１０万円以下）と祖母の収入でみます。
まあ、保育料は市が決めているので、貴方の市ではそうなんですね。

＞児童扶養手当ても同居の母の所得が高いため全額停止になり…
お母様の年収３００万円超えたくらいなら停止になりません。
約３７０万円を超えれば停止になります。

＞入っていれば保育料も安くなり、母の税金の負担も軽くなり
そうですね。

＞私も高い国保代を支払わなくてよかったのではないかと。
国保は社会保険と違い扶養という概念はありません。

＞もしさかのぼって扶養控除の申請をしなおした場合、母の税の負担が軽くなり還付されますか？
還付されます。
税金は５年前の分までなら、さかのぼって確定申告できます。

＞また、所得が変わり保育料が安くなった場合差額分が戻ってきたりしますか？
きます。
ただし、保育料は２年前しかさかのぼれないでしょう。

＞所得が変わると児童扶養手当ての全額停止もなくなるかな、とおもうのですが…。
そうですね。
確定申告してもお母様の所得自体は変わりません。
でも、扶養親族が増えれば、所得制限の額も上がるので停止でなくなることもあります。

＞私が収入の関係で無理でも、子供は入れたのかなと思うので、過去にさかのぼって扶養の申請をし直せるのか
できます。
前に書いたとおりです。
ただ、同時に貴方がお子さんを扶養からはずす確定申告も必要になり、貴方に所得税や住民税がかかるようになります。
でも、児童扶養手当や保育料のことも合わせれば、差し引きして確定申告したほうが得でしょう。

お礼

詳しく教えていただいてありがとうございました！
お時間のあるときでいいので、補足の方の質問にも回答いただけると助かります！

補足

回答ありがとうございます。
大変勉強になります！

保育料は、私の月の給料が10万以下なので母ので計算されていたようです。

子供を私の扶養から外すと、今まで年末調整で戻ってきていた所得税の額をまた払うということでしょうか？(23年で6000円ほどでした。)

それとも、寡婦控除もなくなり、もっと高い額を納め直すのでしょうか？

給料からは、雇用保険と所得税のみ引かれています。

市県民税は非課税ですが、住民税はわかりません。給料からはひかれてないのですが…。

またこの申請は、3月15日までにしないといけない申請ですか？
過去にさかのぼる申請は時期は関係ないのでしょうか？

23年は16歳以下の子供を母の扶養にいれてもかんけいないのでしょうか？

また4月から小学生なので保育園の還付があったとしても急がないと無効になるのか不安です。

何度も申し訳ないですが、回答よろしくお願いします。

回答No.1

noname#152332

確定申告をしていなければ、過去５年間さかのぼる事が出来ます。住民税と所得税は還付されます。国保には扶養の概念がないので、関係ありません。