• 締切済み

仕訳のマイナス表示

振込入金70001(借) 売掛金70001(貸) 振込入金-30240(借) 売掛金-30240(貸) 支払手数料700(借) 仮払消費税35(借) 売掛金735(貸) 支払手数料-800(借) 仮払消費税-40(借) 売掛金-840(貸) 上記の仕訳は金額に訂正があったためにマイナス表示にしていると思われますが、それはそれと して理解できるのでが、売掛金が735から-840になってしまっています。この箇所について疑問が 残ります。取引は得意先からの振込手数料を負担したものと想定されます。

  • tabuk1
  • お礼率67% (358/528)

みんなの回答

noname#143662
noname#143662
回答No.1

大原則、仕訳においてマイナス表示する仕訳は、税法上認められることは皆無です。

関連するQ&A

  • 仕訳教えて下さい!

    仕訳について教えて下さい。社員に出張旅費を振り込み、仕訳は次のようにしていました。 (借)旅費交通費 19,400 (貸)当座預金  19,400 (借)仮払消費税   923(貸)旅費交通費 923 振込み手数料は会社負担。 ところが、出張がキャンセルになってしまった為、社員から現金で19,400円を返金してもらいました。 現在、手元に現金があります。このような場合、どのように仕訳すればよろしいでしょうか? 仕訳が分からなくて困っております。ご教示お願い申し上げます。

  • 仕訳教えて下さい

    仕訳教えて下さい。よく会社には、部門別に経費の振り分けがあると思います。 交際費(税込)で、以下のように仕訳しておりました。 尚、税抜方式の為、勘定科目は仮払消費税を利用しております。  (借)交際費   10,500 (貸)当座預金  10,500 (借)仮払消費税  500 (貸)交際費     500 当社では、一旦計上した費用を、部門別に振替しております。 各支店で振替した場合、仕訳としては以下のようになるのでしょうか?  (借)交際費   10,500  (貸)交際費   10,500 当方経理初心者です・・。申し訳ございませんが、いろいろ教えて下さい。 お願い申し上げます。

  • 仕訳教えて下さい

    仕訳教えて下さい! 以前に、ギフト券を取引先から購入致しました。 Aギフト券  5枚×5,000=25,000 Bギフト券  10枚×3,000=30,000 値引き           ▲5,500 送料             10,500 消費税            3,000 (合計)            63,000 当社はギフト券を購入した際、以下の仕訳で処理済み(税抜方式)。 (借)交際費    63,000 (貸)当座預金  63,000 (借)仮払消費税  3,000 (貸)交際費    3,000 後日、C社と一緒に、取引先D社をゴルフ接待致しました。 接待時には、購入済ギフト券を手土産に使用。C社との費用分担は、以下の通りです。 ゴルフ接待費83,410円+手土産6,000=接待費総額89,410 社員の立替えは83,410円(当社の当座から支払い) 総額89,410を、当社とD社で費用負担(折半) 当社負担額 45,410 C社負担額 44,000 尚、ギフト券の費用負担については、値引き、送料等は考慮しておりません。 ここで仕訳について教えて下さい! 仕訳は以下の通りで行います。 ●当社負担額45,410円を、名古屋支店、大阪支店=1:1で部門別に振分け。 ●C社への請求額44,000を、未収入金とする。 ●以前購入したギフト券(交際費)を部門別に振替え。 ●交通費950円は、ゴルフ場利用税 ということで、以下のように仕訳を考えております。(税抜方式) (1)(借)交際費    20,255 (貸)当座預金  20,255 (借)交際費     950 (貸)当座預金    950⇒ゴルフ場利用税   (借)交際費     1,500 (貸)交際費    1,500⇒交際費振替え   (借)仮払消費税  1,036 (貸)交際費    1,036 (2)(借)交際費    20,255 (貸)当座預金  20,255 (借)交際費     950 (貸)当座預金    950⇒ゴルフ場利用税   (借)交際費     1,500 (貸)交際費    1,500⇒交際費振替え   (借)仮払消費税  1,036 (貸)交際費    1,036 (3)(借)未収入金   41,000 (貸)当座預金  41,000⇒ゴルフ場利用税   (借)未収入金   3,000 (貸)交際費    3,000⇒交際費振替え 借方合計       91,482 貸方合計     91,482 (1)⇒名古屋支店負担 (2)⇒大阪支店負担 (3)⇒C社負担 以上の仕訳を考えておりますが、正直、合っているかどうか疑問です・・。 実際、ギフト券購入には、送料、値引きが絡んでおり、それらをどのように仕訳するか 分かりません。 費用負担計算の際は、ギフト券6,000円で考えておりますが、実際は送料、値引が絡んでいる為、 その価額ではないし・・・。 また交際費を未収入金を振替えした場合、仮払消費税の処理はどのようになるのでしょうか?? 分からないことばかりです・・。 仕訳に詳しい方、経理経験のある方、ぜひご教示下さい! お願い申し上げます。       

  • 売掛金の残高がわずかにマイナスになる理由

    報酬について会計ソフトに入力しています。 定期的にくる、支払通知書をみて、売上計上する分には入金と対応しているので 売掛金の残高はゼロ。 しかし、支払調書を見てみると、支払通知書の金額と僅差でずれが あり、支払調書に合わせるとなると、 以下のような仕訳を追加しないといけなくなり、売掛金の残高が5円マイナスになります。 相手の方が支払調書の金額を間違えて書いてきてしまったのでしょうか? 考えられる理由はありますか。 追加した仕訳は以下です。 仮払源泉税295/売上295 仮払源泉税5/売掛金5 ※支払通知書をみて入力する際は売掛金、売上、仮払源泉税という科目を 使います。入金時は普通預金と売掛金を使います。

  • 仕訳教えて下さい!

    このようなパターンの仕訳について教えて下さい。 郵便局で収入印紙、コンビニで切手を購入。 消費税については税抜方式。 費用については、当座から現金を引き出し、支払い。 切手については、購入時、費用計上。 以下の仕訳(勘定科目)は適正でしょうか? (借)租税公課 ●●●(貸)現金 ●●● (借)通信費   ●●●(貸)現金 ●●● (借)仮払消費税 ●●(貸)通信費 ●● このようなケースの場合、一般的に勘定科目は現金預金を 使用する方がベターなのでしょうか? ご教示お願い申し上げます。

  • 決算時の仕訳について

    個人事業主です。 青色申告です。 決算期の仕訳と、翌期の仕訳について教えて下さい。 ■売上について 通常は以下のように仕訳しています。 ・源泉10%引かれています ・銀行振り込み手数料は当方もち ------------------------------- 7月30日 売掛金 / 売上高 -- 9月10日 預金 / 売掛金      事業主貸(仮払源泉) /      支払手数料 / -------------------------------- 12月決算期と入金が発生した翌期の仕訳を教えて下さい。 売上が今期なので支払手数料も今期だと思うのですが、 そうすると、仕訳がどうなるのかと。。 また、仮払源泉は未払金になるかと思うのですが、 仕訳の仕方がわかりませんでした。 ■12月に個人のクレジットで事業で使う消耗品を買ってしまいました。 仕訳は以下で正しいでしょうか? -------------------------- 12月**日 消耗品費 / 未払金 -- 2月**日 未払金 / 事業主借 --------------------------- よろしくお願い致します。

  • 後日、請求する消費税の仕訳について

    3月決算の会社に勤める経理初心者です。 仕訳を教えて下さい。 先月(2月)、得意先に請求書を出したのですが、 消費税額が誤って記載されておりませんでした。 得意先からは、「今月(3月)中に請求して下さい。」と返答をいただきました。 請求する消費税額は、26,000円です。 得意先からの入金は来月(4月)末日の予定です。 仕訳は、 (借)売掛金26,000円/(貸)預り消費税26,000円 で良いのでしょうか? ご回答、よろしくお願いいたします。

  • 簡単な仕分けなんですが

    精算表の仕分けの問題なんですが、会計期間平成6年10月1日から平成7年9月30日まで 仮払金の内訳は次のとおりであった 注文した備品の購入代金の前払分¥30000(なお、備品は平成7年6月1日に引渡しを受け、使用を始めた。) 解答(借)備品30000 (貸)仮払金30000 ですが(借)備品30000(貸)前払金30000 下記の仕分けでは間違いなんですが、どうして上記の仕分けになるんでしょうか? 備品を引渡しを受ける前は(借)前払金30000 (貸)現金等30000と思うのですが何故、上記の仕分けになるのでしょうか?最初に「仮払金の内訳は次のとおりであった」と言う言葉が最初にあるからでしょうか。仮払金といえば何のお金か分からない時に入金等をされた時に使う覚え方をしていますがこのほかに例外のような事はあるのでしょうか? 簿記が得意の方是非教えて下さい。

  • 銀行の支払手数料と仮払消費税

    経理初心者です。どう処理すればいいのか分かりません助けて下さい。 売掛金が振込入金されたのですが仮払消費税の所で動けなくなりました。 請求金額は17820円です。 支払手数料は当社負担ですので請求金額から差し引いて貰います。振込入金額は16920円でした。支払手数料は900円。までは分かりますが仮払消費税はどう振替伝票に記載すればいいのかが分かりません教えて頂きたいのですが。宜しくお願いいたします。

  • 仕訳に自信がなく、困っています。

    何度もすみません。先日も質問をしたものです。改めまして仕訳についてご確認したい事がございます。自分なりにですが... 売上金は20日締めの翌月の20日払い・(翌々月の5日払いの所もあります)で銀行振り込みです。消費税簡易課税制度を選択しております。税込処理で経理を進めても問題がない事は理解できました。そこで仕訳なのですが建設業で、売掛金の科目を使用しても大丈夫でしょうか? 自信が持てません。 例えば... (1)8/20 注文金額 550,000→消費税 27,500 今回請求額 28,000→消費税 1,400 8/25 請求時 (請求書の日付は25日との指示です。) 売掛金 577,500/売上 577,500 9/20 入金時 普通預金 29,400/売掛金 29,400 この仕訳でいいでしょうか? (2)9/20 注文金額 1,700,000→消費税85,000 今回請求額 1,450,000→消費税85,000 9/25 請求時 売掛金 1,785,000/売上 1,785,000 10/20 入金時 普通預金 1,197,000/売掛金 1,197,000 この仕訳でいいでしょうか? 実は指定複写請求書の中に今回支払査定額なる欄がありまして、先方で二重線・訂正印でその上に1,197,000と記入があり、支払案内書には差額分の翌月振込額338,000とありました。この分はまた翌月に請求書を立てますので、その時に(1)(2)様な仕訳を起せば良いのでしょうか? (3)支払額の中から毎月相殺分として、振込料840がありこの時の仕訳は、どのように起せばいいのでしょうか? 質問ばかりで本当にすみません。宜しくお願い致します。

専門家に質問してみよう