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仕訳教えて下さい
仕訳教えて下さい。よく会社には、部門別に経費の振り分けがあると思います。 交際費（税込）で、以下のように仕訳しておりました。 尚、税抜方式の為、勘定科目は仮払消費税を利用しております。 （借）交際費 10,500 (貸）当座預金 10,500 (借）仮払消費税 500 (貸）交際費 500 当社では、一旦計上した費用を、部門別に振替しております。 各支店で振替した場合、仕訳としては以下のようになるのでしょうか？ （借）交際費 10,500 (貸）交際費 10,500 当方経理初心者です・・。申し訳ございませんが、いろいろ教えて下さい。 お願い申し上げます。
- yukokokihiroya
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- usikun
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（借）交際費 10,000 (貸）交際費 10,000 税抜額で振替えるなら上記仕訳だけど、会社が採用する会計システムの消費税処理等 の仕様によっては税込で振替えた方が実務上都合のいいケースが山ほどある。 こればかりは会社の中の決まり事に従った方がいいでしょうね。
- pajyarusuta-12
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例えば，質問者の会社がＡ課・Ｂ課・Ｃ課・Ｄ課の部門に分かれている。この場合は予算を振り分けます。それに税抜方式の仕訳経理処理をしているのであれば，仮払消費税は関係ない。 例えばＡ課に交際費が発生した。この場合は。素直にＡ課の交際費。参考。
- yosifuji20
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部門別に振替は費用勘定の振り替えですよね。 税抜き処理の場合、費用は本体金額だけですね。 消費税は仮払消費税で、貸借勘定で費用ではありません。従ってこれは部門振り替えは必要ありません。 （借）交際費 10,000 (貸）交際費 10,000 が正しいと思います。 でも貴社の場合このような費用は全部部門ごとに振り替えをするのでしょうか。 多くの会社では最初の仕訳の時に部門コードをつけて入力するか、システム的に部門別の配賦係数などで部門データを編集するという仕組みで、いちいち振り替えはしないのが多いのではないかと思うのですが。 一度貴社の会計システムの仕様を勉強されたらいかがでしょうか。
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仕訳教えて下さい！ 以前に、ギフト券を取引先から購入致しました。 Ａギフト券 5枚×5,000=25,000 Bギフト券 10枚×3,000=30,000 値引き ▲5,500 送料 10,500 消費税 3,000 (合計） 63,000 当社はギフト券を購入した際、以下の仕訳で処理済み（税抜方式）。 （借）交際費 63,000 (貸）当座預金 63,000 （借）仮払消費税 3,000 (貸）交際費 3,000 後日、Ｃ社と一緒に、取引先Ｄ社をゴルフ接待致しました。 接待時には、購入済ギフト券を手土産に使用。Ｃ社との費用分担は、以下の通りです。 ゴルフ接待費83,410円＋手土産6,000=接待費総額89,410 社員の立替えは83,410円（当社の当座から支払い） 総額89,410を、当社とＤ社で費用負担（折半） 当社負担額 45,410 C社負担額 44,000 尚、ギフト券の費用負担については、値引き、送料等は考慮しておりません。 ここで仕訳について教えて下さい！ 仕訳は以下の通りで行います。 ●当社負担額45,410円を、名古屋支店、大阪支店＝１：１で部門別に振分け。 ●Ｃ社への請求額44,000を、未収入金とする。 ●以前購入したギフト券（交際費）を部門別に振替え。 ●交通費950円は、ゴルフ場利用税 ということで、以下のように仕訳を考えております。（税抜方式） (1)（借）交際費 20,255 (貸）当座預金 20,255 (借）交際費 950 (貸）当座預金 950⇒ゴルフ場利用税 (借）交際費 1,500 (貸）交際費 1,500⇒交際費振替え (借）仮払消費税 1,036 (貸）交際費 1,036 (2)（借）交際費 20,255 (貸）当座預金 20,255 (借）交際費 950 (貸）当座預金 950⇒ゴルフ場利用税 (借）交際費 1,500 (貸）交際費 1,500⇒交際費振替え (借）仮払消費税 1,036 (貸）交際費 1,036 (3)（借）未収入金 41,000 (貸）当座預金 41,000⇒ゴルフ場利用税 (借）未収入金 3,000 (貸）交際費 3,000⇒交際費振替え 借方合計 91,482 貸方合計 91,482 (1)⇒名古屋支店負担 (2)⇒大阪支店負担 (3)⇒Ｃ社負担 以上の仕訳を考えておりますが、正直、合っているかどうか疑問です・・。 実際、ギフト券購入には、送料、値引きが絡んでおり、それらをどのように仕訳するか 分かりません。 費用負担計算の際は、ギフト券6,000円で考えておりますが、実際は送料、値引が絡んでいる為、 その価額ではないし・・・。 また交際費を未収入金を振替えした場合、仮払消費税の処理はどのようになるのでしょうか？？ 分からないことばかりです・・。 仕訳に詳しい方、経理経験のある方、ぜひご教示下さい！ お願い申し上げます。
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当方、経理初心者です。仕訳を教えて下さい！ 会社で手土産を購入し、費用は以下の通りです。 手土産代 ＠10,000×3個＝30,000 値引き１０％ ▲3,000 送料 6,000 消費税 1,650 (合計） 34,650 仕訳は、手土産購入時、費用で処理しております。（税抜方式） （借） 交際費 34,650 (貸）当座預金 34,650 (借） 仮払消費税 1,650 (貸）交際費 1,650 ここでＡ社と一緒に、Ｂ社を接待することになり、Ａ社の負担額は 以下の通りです。 飲み屋での接待（Ａ負担額） 42,000 手土産代（手土産１個） 9,000 42,000は社員が立替えの為、会社当座から、社員の口座に振り込み。 かつ手土産代はＡ社9,000円負担とします(営業部に振替え）。 というところで、仕訳は以下のようになるかとおもいますが・・・。 （借）未収入金 42,000 (貸）当座預金 42,000 （借）未収入金 9,000 (貸）交際費 9,000 以上の仕訳が適正でしょうか？ 手土産の振替え（本社⇒営業部）については、交際費としては9,000ですが 実際の手土産購入価額は、単価11,000(値引10％＋送料）になるはず・・。 この購入価額の差を、どのように仕訳で処理する必要があるのでしょうか？ また、処理する必要はないのでしょうか？ 経理ビギナーのため、いろいろ教えて下さい！
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仕訳について、至急教えて下さい！ 以前、当社はギフト券を購入しました。（仕入の請求書） Ａギフト券 5枚 ×5,000円＝25,000円 Ｂギフト券 10枚×3,000円＝30,000円 値引き ▲5,500円 送料 10,500円 消費税 3,000円 （合計） 63,000円 当社の場合、税抜方式の為、以下の仕訳で処理済みです。 （借）交際費 （貸）当座預金 （借）仮払消費税 （貸）交際費 ここで、当社はＣ社と一緒に取引先Ｄ社を接待。Ｄ社に贈答するギフト券代 Ｂギフト券2枚×3,000を、Ｃ社に負担してもらうこととなりました。 その時の仕訳処理は、Ｃ社に対して、（借）未収入金（貸）交際費の仕訳を予定 しておりますが、消費税、送料、値引き等が入っている為、どのような仕訳、金額 になるか分かりません。 仕入の請求書とつじつまが合うようにしないといけない、と思っているのですが、 どのようにすればよろしいでしょうか？？ 分からず困っております。どんな意見でもいいので、ご教示下さい。
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訂正の仕訳が分からず困っております。教えて頂けないでしょうか？ ■処理済みの仕訳 社員が交通費10,500円を清算。社員立替の為、会社から社員の口座へ支払いの仕訳。 消費税は内税処理。 （借方）旅費交通費10,500 (貸方）当座預金 10,500 （借方）仮払消費税 500 (貸方）旅費交通費 500 会社から以上のように仕訳するように指示。処理済み。 ■訂正の仕訳（今回のご質問） 上記交通費の内訳は、業務上の交通費9,450(税込）、飲み会（接待）の交通費1,050(税込） 交通費を目的別に分けていくこととなり、その修正仕訳が必要となり、以下のように 仕訳をしてみましたが、間違えていると、会社から指摘を受けました。 (1)（借方）旅費交通費 1,050 (貸方）旅費交通費1,050 (2)（借方）旅費交通費 500 (貸方）仮払消費税 500 (3)（借方）仮払消費税 450 (貸方）旅費交通費 450 (4)（借方）仮払消費税 50 (貸方）旅費交通費 50 上記(1)については旅費交通費のうち、飲み会のものを別の旅費交通費に振替え。 当座預金の振替は必要なし。この処理については、間違ないようです。 上記(2)～(4)については、仮払消費税を目的別に振替。 (2)は処理済みの仕訳を、逆仕訳しております。 (3)、(4)については、改めて目的別に振替。 この仕訳が間違っていると言われましたが、何が間違えているのか、よく理解出来ません。 また(2)～(4)については、もう少し省略出来るようなことも言われました。 ご教示頂けないでしょうか？宜しくお願い申し上げます。
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以下のケースの場合の、仕訳を教えて頂けないでしょうか？ 具体的にご教示頂ければと思います。 ●社員が予防接種を受け、医療機関から総額3,500円（税込）の請求が会社にあり。 ●費用については一旦、会社が全額、医療機関に振込み。 ●但し費用については、会社の規定があり。 個人負担額：2,500円 会社補助額：1,000円 ●会社が立替えて支払っているので、個人負担分を社員から返金処理。 ●返金処理方法は、社員が立替えている旅費交通費20,000円税込（営業時に発生）から差引。 ●勘定科目は“預り金”を使用するよう、会社から指示あり ●消費税は“仮払消費税”の勘定科目を使用（会社ルール） 上記の条件で仕訳した場合、どのような仕訳になるのでしょうか？ (1)医療機関に振込みした時の仕訳 (2)交通費から差し引いた際の仕訳 例えば勘定科目は・・ (1)の場合、 （借）福利厚生費 （貸）当座預金 仮払消費税 福利厚生費 預り金 当座預金 (2)の場合 （借）旅費交通費 （貸）当座預金 仮払消費税 旅費交通費 旅費交通費 預り金 仮払消費税 旅費交通費 といった勘定科目になるのでしょうか？ 具体的に仕訳でご教示頂けましたら、ありがたいです。 ご無理申し上げます。
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以下のケースの場合、どのような仕訳をしていいものか、分かりません。 具体的に教えて頂けないでしょうか？ 社員が予防接種を受け、3,500円（税込）の費用が発生。 (1)但し上記費用については、先ずは会社が全額3,500円を医療機関に振込み。 (2)但し会社に以下の規定があり、従う。 規定：個人負担額2,500円 会社補助額1,000円 会社が立て替えて全額支払っているので、個人負担分を社員から返してもらう 処理をする。 処理方法は、社員の立替している交通費（営業時等に発生）から差引。 社員が会社に請求する旅費交通費20,000円（税込）から2,500円（個人負担分）を差引。 当社は勘定科目に、仮払消費税を使用しています。 上記(1)(2)を仕訳した場合、以下のような感じになるのでしょうか？ (1)（借）福利厚生費 3,500 (貸） 当座預金 3,500 仮払消費税 166 福利厚生費 166 自信はありません・・。 (2)については、交通費か差引場合どのように処理するか、検討がつきません・・。 （借）旅費交通費 20,000 （貸）当座預金 17,500 預り金 2,500 仮払消費税 952 旅費交通費 952 以上のような感じでしょうか？？ 差引する分は、会計上どのような勘定科目、仕訳になるのでしょうか？ 経理の経験豊富な方、ご教示お願い申し上げます。
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- 税込から税抜へ（経営状況分析のため）困ってます。
税込から税抜へ（経営状況分析のため）困ってます。 お世話になります。 経営審査のため、決算書を税込から税抜へする必要があります。 課税・非課税は、分けてあります。減価償却はしません。 確認したいことと、質問したいことがあります。 詳しい方、１つだけでも教えていただけると助かります。 よろしくお願いいたします。 １．確認したいこと 基本的に・・・ 課税収益を、 （借）工事収入×１００／１０５ （貸）仮受消費税 課税費用を、 （借）仮払消費税 （貸）費用×１００／１０５ 今期購入の資産、（借）仮払消費税 （貸）建物×１００／１０５ と仕訳を切っていけば、よいのでしょうか。 ２．材料仕入れは、どの部分を税抜きに直すのでしょうか。 期首材料＋当期仕入－期末材料＝売上原価のなかの、 期首・当期仕入・期末の全てに、１００／１０５を掛けて、 １の課税費用のような仕訳を切れば、よいのでしょうか。 ３．租税公課勘定に入っている消費税 租税公課勘定に、当期支払った消費税が入ってしまっています。 この消費税は・・・ （借）仮払消費税 （貸）租税公課 と切ればよいでしょうか。 ４．租税公課勘定に入っている消費税（昨年度支払うべき分） 昨年度の消費税も、今期、租税公課で仕訳切っております。 こちらは、 （借）租税公課（前期修正？） （貸）租税公課 とでも、 切っておけばよいのでしょうか。それとも、放置でしょうか？ ぜんぶの処理で、不安があり、 ５時間くらい机に向かったものの、 Ｂ／Ｓ、Ｐ／Ｌ、Ｓ／Ｓが、全然連携とれません。 どうかお助けください。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
お礼
ありがとうございました。非常に参考になりました。仕様については会社に確認致します。