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振替伝票と現金帳の誤差、どちらの間違いでしょうか?
事務の仕事を初めて間もない者です。 初歩的な事かもしれませんが質問させてください。 振替伝票と現金帳の誤差についてです。 例えば振替伝票に 役員報酬 10000 / 現金 1000 給料 1000 / 預り金 500 / 当座預金 9500 そして現金帳には 給料950 とあったとします。 この現金の誤差¥50は上記2つのうちどちらの間違いなのでしょうか? 振替伝票も現金帳も手書きですが振替伝票の仕訳に誤差はなく、現金帳の間違いではないかと思っております。 (しかし現金帳での最後の残高に誤差はありません‥) ちなみに事務所で聞くことはできません。 (自分で考えて答えを出さないといけません) 本当に困っております。宜しくお願いします。
- 7tmt7
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- minosennin
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給与台帳(又は給与支給明細書の控)を確認できないのでしょうか。可能ならその確認が先です。 給与台帳を見れない場合、ひとつの可能性ですが、 給料1000から源泉税50が控除されて手取が950、この50が振替伝票で漏れているケースです。 もし、そうであれば振替伝票を 役員報酬 10000 / 現金 950 給料 1000 / 預り金 550 / 当座預金 9500 と訂正することになります。 現金帳が正しい前提とすれば、この可能性も考えられます。
- yosifuji2002
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これは多分950が9500の記入間違いですね。 実際に減預金から出たのは9500ですよね。 950になる可能性のある数字が何処にも見当たりません。 現金帳は多分実際の動いたお金だけの記帳なのでしょう。 そうであれば上記の転記間違いしかないですね。
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