年末調整還付金処理漏れ！

質問

ミスが発覚して困っています。
どうかご教授願います。

本日、１２月度給与の所得税と冬季賞与の所得税を納付しました。
本来はそこで年末調整還付金を相殺して納税をしなくてはいけないのに、
相殺せずに全額納付してしまいました。
どうしたら良いか教えてください！

ちなみに例ですが、
12月度所得税　３００，０００
冬季賞与所得税　６００，０００
還付金　▲８００，０００
本来は１００，０００だけ支払えば良かったのですが、多く払いすぎてしまいました。

回答No.2

hinode11 · ベストアンサー

８００，０００円だけ多すぎたわけですから、

(1)２月１０日、１月度所得税約３０万円を納付すべきところ、納付しない。

(2)３月１０日、２月度所得税約３０万円を納付すべきところ、納付しない。

(3)４月１０日、３月度所得税約３０万円をを納付すべきところ、２０万円を差し引いて約１０万円だけ納付すれば、

いいのでは？

お礼

税務署と会計士さんと相談した結果、hinode11さんの
助言の方法で処理することになりました！
はっきり処理方法が決まるまで不安でしたが
hinode11さんの助言を聞いて動揺を抑える事が出来ました！
ありがとうございました。

補足

その方法って、よくある方法ですか？
今後も事業は継続するので可能ですが、２ヶ月までは
相殺出来るとの記述も有り、どれが当てはまるのかわからなくて・・・
この場合でもその方法で処理可能なんですか？

回答No.4

hata79

「源泉所得税の誤納額の還付請求書」を税務署に提出して還付を受けます。
しかし、実際に還付されるまでに一月以上かかります。
そこで「源泉所得税の誤納額の充当届け」をする方法があります。
多く納めた分を、２月以後納付する源泉所得税から差し引いて納める方法です。

http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinsei/annai/gensen/annai/1648_23.htm

納めすぎた源泉所得税を、翌月から届出なしに差し引くと、本来納めるべきであった額に対しての本税・加算税決定がされる可能性があります。
「納めすぎてしまったのを、差し引いたのか、よしよし」と言ってくれないのが当局です。
これは納付すべき金額を、徴収義務者が恣意で操作することを嫌うからです。

参考URL：

http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinsei/annai/gensen/annai/1648_22.htm

お礼

ご丁寧にご教授ありがとうございます。
ｈａｔａ79さんの方法も検討しましたが
手続きが複雑になるので、１月以降の所得税と
相殺することとなりました。
法定調書にて今後の相殺が税務署側で
判断出来るとのことでしたので、特に届け出も無く済みそうです。
ありがとうございました！

回答No.3

hinode11

＃２です。

＞２ヶ月までは相殺出来るとの記述も有り・・

建て前はその通りですが、３ヶ月目に相殺しても税務署は気付きません。数年後に、税務調査で帳簿を見るかも知れませんが、帳簿を見ても直ちにばれる訳ではありません。見過ごす場合が多いです。だから、大丈夫ですよ。それに、税金をごまかすわけではないのだし。

お礼

３ヶ月目に突入しても問題ないようです！
ありがとうございます！

回答No.1

nekonynan

ミスしたら先ずは管轄の税務署へ電話してどのように処理するのか聞きましょう・・・

修正できるならば修正する
修正できないのならば・・⇒確定申告して取り戻す

普通は税務署へ聞く問題ですけどね
よほど・・焦っているんだろうね
パニックはいかんよ

お礼

税務署の応対者によっても処理方法の指示が
変るそうなので電話が一番ですね。
無事解決しました。
ありがとうございました！

補足

すいません、税務署に電話したらすでに業務時間外だったので、
取り急ぎ専門の方がみえたら教えていただきたくて・・・
会計士さんは、還付金請求をすれば良いと思うとは
言ってたんですが今日ははっきりわからないらしくて・・・