- 締切済み
年末調整のMAX還付額について
●年末調整時に還付されるMAX額には上限があるのでしょうか？ 今月は賞与月なのですが、５月分の給与が通常の給与よりかなり多かった為、 （転勤手当てなどで通常給与40万+30万円で60万円ほどあったと思います） 賞与税率が本当は10%に対し、２２％になってしましました。 年末調整の時に戻ってくるとは思いますが、 私は住宅ローン控除でMAX額の30万円の還付が受けれる予定です。 仮に、今年納める所得税が40万円で、過払い所得税が5万円だった場合、 住宅ローン控除：30万＋過払い所得税：5万円＝35万円戻ってくるのでしょうか？ それとも還付金額の上限（例えば30万円まで）などが決まっているのでしょうか。 どなたかご回答のほど、宜しくお願いいたします。
- roscabos
- お礼率0% (0/3)
- その他（税金）
- 回答数3
- ありがとう数4
- みんなの回答 （3）
- 専門家の回答
みんなの回答
- jfk26
- ベストアンサー率68% (3287/4771)
＞仮に、今年納める所得税が40万円で、過払い所得税が5万円だった場合、 住宅ローン控除：30万＋過払い所得税：5万円＝35万円戻ってくるのでしょうか？ それとも還付金額の上限（例えば30万円まで）などが決まっているのでしょうか。 戻ってくる金額だけに目を奪われると事態を見誤ります。 所得税と言うのはその年の１月から１２月の収入から計算します。 ですから正確な金額は１２月にならなければわかりません。 だからといって１２月になって所得税を計算して、１２月の給与から引いたら半分以下になってしまい生活できません。 そこで毎月概算の金額を仮払いのような形で引く、これが源泉徴収です。 そして１２月になって正確に所得税の計算をして、それまで概算で引いた金額の合計より多ければ追徴する、少なければ還付するということです。 つまり還付というのは所得税の値引きや割戻しではなく、単に払い過ぎたものを戻してもらっているだけで、所得税として払う金額には変わりはありません。 例えばＡさんとＢさんふたりとも所得税が４０万とします、Ａさんは年間の源泉徴収を４８万引かれ、Ｂさんは４５万引かれていたとします。 すると還付金はＡさんは８万でＢさんは５万です。 確かに還付金はＡさんのほうがＢさんより多いですが、支払う所得税は４０万で同じなのです。 Ａさんの還付金が多かったのはそれまで源泉徴収された金額が多かった為で、支払う所得税は同じなのです。 節税というのはこの所得税の４０万を如何に減らすかと言うことなのに、戻ってくる金額だけに目を奪われると本質を見失います。 次は住宅ローン控除を考えに入れると Ａのケース 例えば年間の源泉徴収の金額が４５万 所得税の額が４０万 住宅ローン控除が３０万 とすると 実際の所得税は控除を引いたものですから ４０万－３０万＝１０万 この１０万が所得税になります、ですから ４５万－１０万＝３５万 ということで３５万の還付があります。 Ｂのケース 例えば年間の源泉徴収の金額が２５万 所得税の額が２０万 住宅ローン控除が３０万 とすると 実際の所得税は控除を引いたものですから ２０万－３０万＝ー１０万・・・（１） マイナスの場合はゼロになります、ですから ２５万－０＝２５万 ということで２５万の還付があります。 Ｂのケースでは（１）で控除しきれずに余ってしまいます。 実はこういうケースが発生するのです、昨年の税源移譲で所得税が減ったためです。 そこで、『住民税による住宅借入金等特別税額控除制度』と言うものがあります、それは上記のように住宅ローン控除が所得税から引ききれずに余った場合は、住民税から差し引くことの出来る制度です。 下記がある市のその制度の説明です。 http://www.city.tsushima.lg.jp/index.php?oid=1014&dtype=1013&pid=245 質問者の方も該当すればお住まいの市区町村の役所に聞いてみてはいかがでしょう。
- hirona
- ベストアンサー率39% (2148/5381)
還付額が発生する場合は、その金額に上限はありません。 ただし、還付というのは、税額を軽減することですから、すでに源泉徴収されている金額がＭＡＸでもあります。 質問者さんが書かれている例の場合、 ・納める所得税は４０万円 ・過払い分が５万円 ・住宅ローン控除３０万円 だったら、３５万円の還付がありますが、納める所得税が２５万円だったら、３０万円の住宅ローン控除が受けられる状態でも、実際には２５万円しか還付されません。
- zorro
- ベストアンサー率25% (12261/49027)
税法に基づいて算出された適正な税金を上回る分が還付されます。上限はありません。
関連するQ&A
- 年末調整で還付額をまちがえました
経理関係の仕事をしているものです。 給与の計算は給与ソフトを使って行っております。 今回の年末調整の流れはこんな感じです。 (1)１２月３日に賞与支給 (2)平成２０年分給与所得者の扶養控除等（異動）申告書を受領 →従業員の一人が平成１９年度では控除対象配偶者がいなかったのが、平成２０年分では増えていた為、本人に確認したところ配偶者の年間給与収入は１００万程度とのこと (3)１２月２５日に賞与の処理を終了せず給与支給（年末調整） →(2)の社員は控除対象配偶者なしから控除対象配偶者ありに修正後、年末調整 →この時点で、 ａ：１２月３日の賞与時は(2)の社員は１０％の所得税 ｂ：１２月２５日で賞与の処理を終了せず、年末調整に入り控除対象配偶者ありにした為、賞与の所得税データも自動的に変わる（８％） ｃ：ｂの事実に気づかずそのまま年末調整終了 ｄ：賞与の所得税は正しくは１０％だったが、データ上８％となり、年末調整還付金がその分少なかった という感じです。 還付不足額がいくらかは解っています。 上記の場合、１月度の給与で精算して大丈夫なものでしょうか？ また、源泉徴収票はやはりもう一度作成して本人に渡すのでしょうか？ また、所得税納付用紙の記載はどの様にすればいいのでしょうか？ 解りにくい部分があれば補足して説明いたします。 よろしくおねがいします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 年末調整の還付について
私は４年程前に住宅を取得したので、住宅ローン減税の適用を受けています。 (年末のローン残高の１%を所得税から控除) しかしながら、年末調整の還付金が微妙に少ないような気がしています。 所得税で控除しきれない分があれば住民税で控除されるらしいのですが、 住民税はきちんと引かれています。 会社からの還付金は明細などなく、現金が封筒に入っているだけです。 以前勤めていた会社では、部署全員の還付一覧表のようなものの自分の欄の金額と 渡された金額をチェックし、受領印を押していました。 また別の社員が以前勤めていた会社では、給与明細書のようなもの(手書きでない)が 一緒に添付されていたそうです。 還付額が正当であるか確認する方法をおしえてください。 給与明細書はすべて取ってあります。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 年末調整の還付額を教えて下さい。
今年の8月まで無職で失業手当等の非課税収入しかなく、9月から働きました。無職の間は、健康保険料として協会けんぽの任意継続で約21万円、国民年金は免除申請して1/4免除で私と妻それぞれ26,000円ずつ（計52,000円）支払っております。 働いてからの毎月の給与（税込）は約28万円で所得税は3,000円ほど取られています。住民税は給与からの徴収ではなく直接払いました。12月には賞与も10万円ほどもらえる予定で年末までの総支給額は約120万円ほどになります。 扶養は、配偶者と子供一人（幼児）です。住宅ローンは一昨年入居のもので年末元本残高1,100万円程度です。養老生命保険は10万円以上、地震保険は6,000円くらいです。 以上の前提で、年末調整は還付されますでしょうか。おおよそでいいので還付額も教えて頂けるとありがたいです。 宜しくお願いいたします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 年末調整で住宅ローン控除額より少ない場合って？
住宅購入後２年経ち、今年初めて会社の年末調整で住宅ローン控除の申請を行ったのですが、１２月の給与明細を見ると、約１０万円が年末調整額として戻ってくるようになっていますが、住宅ローン控除の申請は、年末残高の１％で約１４万あります。今年支払った税金が１０万しかないのであれば理解できますが、所得税は、給与だけでも年間２５万以上取られています。想定では、住宅ローン控除額＋生命保険控除なども合わせた額が戻ってくると思ってたのですが、なぜ、住宅ローン控除額より少ない金額となっているのでしょうか？なお、今月の所得税と相殺されて、１０万になったのではなく、所得税は所得税として、今月も引かれていました。どなたかご存知の方がいればお教え下さい、よろしくお願いいたします。
- 締切済み
- その他（税金）
- 年末調整の還付金
年末調整・源泉徴収について教えてください。 １２月はじめに年末調整の用紙を提出し、１２月２５日に給料明細と源泉徴収票をもらいました。 (1)給料明細をみると、所得税がいつもは約5,000円なのに、今回は－15914円となっていました。 還付金は約20,000円だけど、今月の所得税5,000円をひいて（相殺ということで）－15,914円となっているのですか？還付金の計算方法をおしえてください。 (2)また、源泉徴収票の見かたもよくわからないのですが・・・どなたかわかりやすく説明していただけないでしょうか？ 支払金額2,657,494 給与所得控除後の金額1,697,200 所得控除の額の合計額771,921 源泉徴収額81,600 社会保険料等ぼ金額341,921 生命保険料の控除金額50,000 年調定率控除額9,070です。 (3)それと、年末調整のとき、生命保険の証明をなんで提出するのか意味がわかりません・・・会社の人に生命保険に加入していると控除されるからって言われたんですが。。。生命保険の控除されたぶんは所得税還付金として還付されるんですよね？（ということは、１２月の給料明細の所得税－15,000の中に生命保険の控除分も入ってるということですよね？） 生命保険と所得税・・・何の関係があるんですか？ 過去の質問見ましたがどうしてもわからなかったので・・・ 長くなりましたが・・・宜しくお願い致します。
- ベストアンサー
- その他（マネー）
- 年末調整での住宅ローン控除還付額の計算方
どなたか教えて下さい。 今まで、住宅ローン控除後の年末調整での還付額は源泉徴収票の「住宅借入金等特別控除の額」欄の金額とだいたい一致するものだと思っていましたが、今年の還付額は生命保険等の控除も含めても今までよりも低いものでした。 給与明細では所得税として一括表記されているので、生命保険と住宅ローンでそれぞれいくら還付されたかが不明です。 源泉徴収票をもとに、住宅ローン控除により還付額を割り出す簡単な計算方法があれば教えて下さい。 源泉徴収票によると、「所得税から控除しきれなかった」という訳ではない様です。 確定申告の締め切りも近づいていますし、ネットで調べても私が探していた計算方は見つけられませんでした。どなたか助けていただけると有難いです。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 年末調整事務
今年から年末調整事務を担当することになりました。わからないことばかりですがなんとかできそうです。 給与ソフトで処理します。申告書を出してもらって控除額を入力、12月末までにに支給する給与、賞与を集計すると還付する人ばかりでした。で、12月10日支給の賞与の所得税から還付額を引いて還付額が０となるようにし、12月10日支給の給与の所得税を引いても還付額がある人は、還付額を事業主が立て替えて支給、翌年１月からの所得税を税務署に納めず事業主で預かり、税務署には０円で納付書を提出し、立て替え額が０になったらまた通常通り納付するという形を取れば書類が少なくて済むと、税務署で聞いたと前任者から聞きました。 ない頭でこう解釈したんですが間違いないですかね？ また、住宅借入控除で所得税で控除しきれない分は住民税から不足分を控除できるということですよね？ また所得税が全額還付の人がいるんですが、その方は最初から所得税を徴収しないということはしてはいけないのですか？最終的に全額還付となっても徴収する義務があるんですか？他にも扶養控除等で全額還付の人も同様に。。 詳しい方、教えてください。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 年末調整額が少ない？・・・・なぜ？
今まで毎年、勤務している会社（病院）で年末調整があり、毎年、生命保険の証明書などを提出していました。（１０万円以上） 数年前までは毎年、年末調整で4万5000円ほど返ってきた記憶があります。 ところが今年気づいたのですが、Ｈ２１年度の年末調整は３３４６円でした。 Ｈ21年度の所得税総額４５７４０円、住民税１１８３００円です。給与総額は５１０万円ほど。生命保険は毎年15万円ほど払っています。 年末調整で返ってくる金額ってこんなに少ないのでしょうか？ またＨ２２年度は所得税総額３６４４８円、住民税総額７８１００円、で住宅ローン控除2年目（３０００万の住宅ローン）で で合計年末調整３８１９８円でした。 去年は住宅ローン控除1年目だったので確定申告したのですが、住宅ローン控除だけで４５４００円返ってきました。 小さい病院なので税理士に外注していて詳しい事は分かりません。事務長に聞いても税理士さんに任しているから私は良く分からないといわれます。 年末調整で返ってくる金額ってこんなに少ないのでしょうか？ ちなみに専業主婦と６歳・４歳・１歳の子供を扶養しています。 詳しいかた、どうか教えてください。
- 締切済み
- その他（税金）
- 年末調整と確定申告について。
昨年マンションを購入しました。 会社で年末調整をしてもらえたのですが、住宅ローン控除は初年度は確定申告をしないといけないと聞いていたので、まとめてしようと思い、年末調整はしませんでした。 住民税を計算していて気づいたのですが・・・。 年末調整してプラス確定申告した方がお得だったような気がします。 内容が・・・ 源泉徴収税額が１０７０７０円でした。 住宅ローン控除額が１５万円とします。 今年の住民税が１５万円とします。 Ａ：年末調整をすると、１８５２０円の還付金でした。 確定申告をして、前年所得税８８５５０円と今年住民税分に住宅ローン控除額１５万円を当てることができます。 ８８５５０円（前年所得税）＋１５万円（今年住民税）－１５万円（住宅ローン控除額）＝８８５５０円 この８８５５０円が今年住民税の納税額になります。 Ｂ：確定申告をすると、１０７０７０円の還付金です。 ０円（前年所得税）＋１５万円（今年住民税）－４２９３０円（住宅ローン控除額の残り）＝１０７０７０円 この１０７０７０円が今年住民税の納税額になります。 計算するとこのようになるのですが、正しいでしょうか？ 終わったことで、今更なのですが気になって仕方がないので質問させていただきました。
- 締切済み
- その他（税金）
