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合計残高試算表が・・・
初めて質問致します。 主人の仕事は大工です。自営と言いながらも、個人でやって、弟を連れて仕事をやってます。１人親方と言うのかな？ さて、今回の質問ですが、試算表が合わないんです。 これまで白色申告だったのですが、今後を考え、青色にしようと思い、練習としてきちんと帳簿をつけてみました。 そこで月ごとの試算表を作ってみたら、合わないんです。 大工と言っても、請けでなく、道具と身一つで現場に行って、月末に『何日働きました』と、いう請求書を送るだけです。工具類は全て自分購入ですが、材料等の仕入れはありません。 残高試算表 ***** 現金 ***** 預金 借入金 **** 売上 **** ***** 売掛 ***** 給料 ***** 経費 上図の様に作成したのですが、貸借が合いません。 前年度繰越分をそのまま継続したからでしょうか？ 元入れ金?それが記入してないから？（でも、いくら？） 事業主貸しも入れるの? 月末締めの翌々月15日入金です。だからなの？ 私は商業高校卒ですが、基本しかわかりません。 どなたか教えて下さい。お願いしま～す。
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- ponpon12
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経理記帳については、初心者のようなので、地元の商工会または商工会議所に加入されるのが１番だと思います。 会費はそれほど高くないと思います。 記帳指導等を簡単に受けることが出来ますので、１度ご相談に行かれてはどうでしょうか？
お礼
ありがとうございます。 今度青色申告に申請しようと思っています。 青色申告会に入りますので、そちらで記帳相談もしているらしのですが、またわからない事ができたら、こちらにも 相談するつもりです。 その時は またよろしくお願い致します。
合計残高試算表は下記のようになっています。 前年繰越は、前年の残高です。 合計は今年の取引を仕訳したものの合計です。 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 残高 合計 前年繰越 勘定科目 前年繰越 合計 残高 まず、前年の繰越残高欄の借方と貸方が合っているか確認します。 このとき、前年から繰越すのは資産と負債だけで、売上や経費などの損益科目は繰越しません。 借方（資産）と貸方（負債と元入金）の前年の残高を記入します。 なお、前年の残高を繰り越すときには、事業主貸しと事業主借と元入金は、相殺して次のように処理します。 以前からの元入金＋事業主借の残高－事業主貸の残高＋前年の利益（損失ならマイナスします）＝翌年へ繰り越す元入金 前年繰越欄の借方と貸方を縦に計算して、同じ金額になることを確認します。 どうしても合わない場合は、資産と負債の差額を元入金として計上して、借方と貸方の合計を合わせます。 つまり、下記のようになります。 資産（借方）＝負債（貸方）＋資本（貸方） 次に、今年の取引を記入した、合計の欄が借方と貸方が合っているか確認します。 これが合わないときは、どこかで仕訳が違っています。 これで前年繰越と合計欄の借方と貸方があえば、残高欄の借方とかと方の合計も合います。
補足
ありがとうございます！！ 丁寧な説明でわかりやすくてうれしい限りです。 ですが、甘えてもっと質問させてください。 前年繰越は、現金、預金、売掛、借入れがあります。 その仕訳を教えて下さい。 今まで白色申告だったので、事業主貸しなどと、難しい事はしていなかったので繰越は上記だけです。 あとひとついいですか？ 前月繰越に対しても仕訳をするのですか？ 経理って難しいですね・・ よろしくお願い致します。
- sakura_a
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再登場＃１です。ごめんなさい残高試算表でしたね、貸方に金額がなくていいです。あわてんぼですm(._.*)mペコッ まず今期の仕訳帳の貸借は合っていますか?前期の残高に今期分を加えてまとめるという作業なので、合わないとすれば仕訳の貸借があっていない可能性がありますね。 元入れ金を記入していないとのことですが事業を立ち上げたときに 預金(または現金）／ 資本金 の処理をしていませんか？ ここには資本金の科目が記載されていませんね。 仕訳をせずに現金元帳に借方のみ発生させたということでしょうか・・・？ あと、事業主貸し ということですがそれは現金（または預金引出しにより）事業主に出金したということですか？ それならその仕訳も必要になりますね 代表者勘定 ／ 現金（または預金） いずれにしても 仕訳帳チェックだと思います。 締め日については仮勘定科目で処理していますね（売掛金）問題ないです。
補足
またまたありがとうございます。 元入れ金ですが、主人は大工を始めた時、お手伝いから始まり、気が付いたら自分で仕事を請けていたらしのです。 開業届けも出していません、なんせ、フリーの大工ですから・・・だから、資本がいくらなどと、やってなかったのです。どうすればいいのかしら？ あと、事業主貸しは、試算表にも記入するのですか？ 仕訳帳の貸借は合っています。だとすると、あとは、何がおかしいのでしょう・・・ すいません、何度も・・ご協力お願いします。
- sakura_a
- ベストアンサー率31% (5/16)
こんばんは 現金と預金の貸方に＊＊＊＊印がありませんが・・・？給料と経費が発生しているので現金か預金の貸方に金額がないとおかしいですよ。
補足
早速のお返事ありがとうございます。 えっと、残高試算表でも貸方に記入するという事ですか？ ごめんなさい、初心者と同じ様なものなので・・
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