相続税の「はんこ代」債務控除とは？
- 相続税の「はんこ代」とは、相続人が相続財産を共有するために支払う金額です。
- 今回のケースでは、建物の分割協議を行い、相続人同士で「はんこ代」を支払いました。
- 相続財産から支払った「はんこ代」は相続税の債務控除として利用できます。
- ベストアンサー
相続税のいわゆる「はんこ代」の債務控除について
今回、父Xがなくなり、家屋を相続する予定ですが、実はその家屋は、父の父Yが亡くなった時に、分割協議がされておらず(相続税は発生なしということもあり)、今回、その時に遡って分割協議をしました。当時、被相続人Yの相続人は父Xと妹A、Bがおり、幸いA、Bは存命のため、司法書士に委託し、今回の相続人(私と姉)と計4名で分割協議を無事完了しました。 その際、その建物の固定資産税評価額は190万円程度でしたので、私と姉が「はんこ代」として、それぞれ60万円づつを出し、A、Bに各60万円を渡しました。(1/3づつの共有でしたので、金額も約1/3としました。) なお、今回は相続税が発生します。 質問1 これに関し、何か課税関係は生じるのでしょうか?(これは贈与になりますか?売買契約はしていませんが、正当な対価を支払っているので、譲渡の気もしています。どちらにしても税額は発生しないと考えているのですが。)また、何か処置(契約等)はしておく必要がありますでしょうか? 質問2 逆に、今回支払った各60万円(合計120万円)は今回の相続財産より控除できるのでしょうか?(絶対に支払いが必要なものでもなく、前回分のことなので、今回控除することはできない、と思っているのですが。) 以上2点、アドバイスよろしくお願いします。以上
- melmelbanz
- お礼率74% (211/283)
- その他（税金）
- 回答数1
- ありがとう数0
- みんなの回答 （1）
- 専門家の回答
質問者が選んだベストアンサー
初めの相続についての遺産分割協議書に記載して処理すべきものです。 今回の相続とは関係ありません。 （法律） 代償分割 http://allabout.co.jp/finance/gc/10946/ 特定の相続人が財産を相続する代わりに、他の相続人に金銭などを与える方法です。 （税務） No.4173 代償分割が行われた場合の相続税の課税価格の計算 http://www.nta.go.jp/taxanswer/sozoku/4173.htm
関連するQ&A
- 相続人に対し負う債務も相続税算定上控除できますか
被相続人が相続人に対し負う債務も、混同により消滅することなく、相続税の課税価格算定上控除できますか？ 被相続人はHで相続人は子A,B。相続財産は預金が9000万円で被相続人Hは相続人A,Bから4000万円ずつ借り入れをしています。 この場合、相続の課税価格は9000－4000×2＝1000で1000万円となるのでしょうか？ それとも被相続人の債務は相続人に包括承継され債権者と債務者が同一となり混同により消滅するから、相続財産の債務控除は許されず、相続税の課税価格は9000万円となるのでしょうか？ 遺産分割協議で財産、債務はすべてAが承継するということもできるはずで、Aが9000万円の預金とBに対する4000万円の債務、A自身に対する債務4000万円を承継するということになれば、相続税の課税価格も8000万円の債務を控除できるはずだと私自身は考えていますが、いかがでしょうか？
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 相続税
今年、遺産分割をしました。全額、相続人Ａが相続しても良かったのですが、相続人Ａが被相続人になることを考えて、相続人Ｂ、Ｃにもある程度の分割をしておきました。異議は一切ありません。 しかし、今回の相続税の控除削減を踏まえ、分割額の調整をできないか、との意見が出てきています。つまり、相続人のＡの取り分を減らして相続人Ｂ、Ｃの取り分を増やすことで、相続人Ａが被相続人となった時の相続税を発生させないよう策を講じておくべきではないかとの考えです。勿論、相続人Ａ、Ｂ、Ｃとも異論はないのですが、すでに分割協議書を作っておりその通りに分割を実施していますが、全相続人の同意の下、分割協議のやり直しをすることは可能なのでしょうか？
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 相続、贈与税について
実父が死亡し遺産を母と姉と私の３人で相続しました。 相続試算は控除額を超えなかった為、相続税は発生しませんでしたが、相続の１つである簡易保険の名義を私に変更し直後に解約し、600万円を分割しました。 この場合一度私の資産になったと見なされて、母と姉には贈与税が発生するのでしょうか？または遺産分割協議書を作成し簡易保険は分割することを記載しているので、相続の一環と見なされるのでしょか？
- 締切済み
- その他(保険)
- 相続税について
相続税について質問です。 相続人は２人（A、Bとします）、遺言があり「Aには土地＋家屋、Bには預貯金」と明記されていた場合（簡潔すぎて申し訳ありません）、Aに発生する相続税は「土地＋家屋の価格」に所定の税率をかけたもの、Bに発生する相続税は「預貯金」に所定の税率をかけたものと考えていいのでしょうか？ ※正味の遺産額から基礎控除額を差し引いた残額と仮定します。 遺言がなければ、全ての遺産額を法定相続分により按分した額に所定の税率をかけて計算するようですが、遺言により分割方法が明記された場合は上記の様にA,Bそれぞれ個別に計算されるのでしょうか？ ※正味の遺産額から基礎控除額を差し引いた残額と仮定します。
- 締切済み
- その他(暮らしのマネー)
- 相続税申告の債務控除について
お世話になります。 相続税申告時の債務控除なのですが、遺産分割協議にて２名の相続人で法定相続割合通りに２分割負担することに合意しました。 当然、債権者には２分割では対抗できないことは承知していますが、返済は行える状況です。 ただ、債務額が大きいため弁護士に相談しており、債権者と弁護士で弁済協議中となっています。そこで質問です。 １ 債務は、日に日に損害金が加算されていますが、相続税控除に採用する債務額は、相続日時点の金額でしょうか？ ２ 債務額として債務控除するには、どのような証拠書類が必要でしょうか？今手元にあるのは、相続日の翌日の督促状のみです。 以上宜しくお願いします。
- 締切済み
- 相続
- 相続税について
昨年亡くなった母の遺産をきょうだいで分割相続することになり、自分たちで協議書を作って登記手続きも終えました。その際、相続税の控除枠内なので申告は要らないと言われたのですが、そういうものなのでしょうか。今まで父と子どものいない叔母から相続したことがあり、どちらも相続税が必要だったので、税理士に頼んで申告しました。その経験から相続税を払わない場合でも、税務署に申告だけはするのかと思っていました。 今回の母からの相続は間違いなく枠内ではありますが、控除額と１０００万円も違わない微妙な額です。こういうとき税務署は、どうやって調査するのか教えて頂けたらと思います。相続税を納める必要があっても、申告せずに放っておけばそれで済んでしまうことも、稀にはあるのでしょうか？
- ベストアンサー
- その他（税金）
- １年以内の相続に対する相続税の計算
いろいろなサイトで調べてみたのですが、該当例がないようなので質問させてください。 今年になってまず母が亡くなり(病死です)3ヶ月ほどして父も病気で亡くなりました。母の遺産は(相続税が課税されることもなく)分割協議が完了したのですが今回父が母の遺産を相続した分と父の遺産の総額を子供3人で分割することになりました。父の場合は配偶者の控除もなく父が相続したものと父本人の遺産を合わせると生命保険、退職金等の控除をすべて差し引いても相続税の対象になってしまいそうです。 こういった場合母の遺産分は今回の相続税の対象外となるという話を聞いたのですが、国税庁をはじめいろいろな相続税対象のサイトにも事例が掲載されていないので（考えられないくらい珍しい事例かもしれませんが)情報が得られません。もし母の遺産分を控除できるとしたらどういったことに注意して分割協議書を作成すればいいかご教示いただきたいと思うのですが、よろしくお願いします。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 相続税を納めた後での変更は？
父からの遺産の土地を姉兄私の3人で協議して分割相続し、それで相続税は納めました（登記は未だしていません）この状態で父の死後8年になりましたが、最近、嫁いでいる姉が「子や孫のトラブルの元になるから」と自分の相続分を遠慮したい（お前たち兄弟２人で分けなさい）と言い出しています。この場合、新たに贈与税や相続税が発生するのでしょうか？
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 二次相続を考えて相続税を少なくしたい
二次相続を考えて相続税を少なくしたい 父が死亡し相続人が母、姉、私の3人、相続財産は約1億3000万とします。今回の１次相続で全額を母（配偶者）が相続して全額免除(相続税が発生しない）すると仮定する。 二次相続までに土地を売却し今よりも低額の土地や不動産を購入し、預貯金などを使用して基礎控除7000万円以内までに減らせば次回の相続の際の相続税は発生しないのでしょうか？ もし今回母が全額相続した場合、将来母が亡くなった場合に同居の場合とそうでない場合の税率は同じなのでしょうか？
- ベストアンサー
- その他（法律）
