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仕訳をおしえてください 前もって立替えた場合
hirokotyanの回答
- hirokotyan
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・本来は決算をまたいで仕事が継続している場合は、売上も経費も案分して計上します。 ・１５０万円のうち完了した分を期末に、売掛金＝売上で計上、Ｂ社分を委託費＝現金（もしくは支払ったときに前払金＝現金としておいて期末に委託費＝前払金の振り替えをします） ・しかしながら案分が困難な場合にはＮＯ１さんの回答でＯＫですが、税務調査の時によく見解の相違となる事例です。 ・というのは、Ｂ社に手伝ってとあるのは、Ｂ社への全面委託の仕事ではなく、貴社の人も携わっていると見受けました。その場合貴社の人件費や仕入れなどは１４年度分は経費処理していますよね。ということで売上の案分が必要となると思います。
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