買掛金の洗替の仕訳

質問

お世話になります。

四半期決算において、月初TTMで計上した買掛金を、
月末TTMに換算-洗替しなければいけないのですが、
仕訳は下記で良いものでしょうか？

買掛金(差額)/為替差益(差額)
為替差損(差額)/買掛金(差額)

よろしくおねいします。

回答No.2

ctaka88

1)３月決算法人で、第２Ｑの９月末で換算換えした買掛金が、１０月において残っているので上記のような処理が必要かという質問でしょうか。
2)それとも、第２Ｑ末での買掛金が第３Ｑ末でも残っているということでしょうか。

どちらにせよ、為替換算後の買掛金計上額で相手先管理しているのであれば、決済時あるいは決算時（四半期含む）の換算額と比較することになるので戻し入れの仕訳は不要と思います。
換算前の計上額で管理している場合は戻し入れの仕訳が必要になるかと考えます。
また、このような為替差損益はＰＬ表示上は相殺してしまいますので、どういう処理をしていても表示は同じにならなければいけません。

回答No.1

zorro

ＯＫです。