• 締切済み

緊急です！外交員報酬で相手に請求かけてるとき

はじめまして。 うちの会社は、従業員給与としてではなくて、外交員報酬として、 営業の方々へ契約手数料を支払っております。 普通は、毎月ごとに計算した、契約に応じての手数料金額を、各々に 支払うのですが、契約解除された場合、マイナスが生じることになり、 それによって発生したマイナス分は各自負担してもらう決まりになっています。 そこで、↓の場合はどのように仕訳をすればよいでしょうか？ ■　８月　－３０，０００円で請求している状態 ■　９月　手数料合計が２０，０００円あったので、前月マイナス分を差し引いて、残り１０，０００円を請求 ■　10月　手数料が５０，０００円だったので、前回同様、マイナス分を差し引いて、４０，０００円が外注費として支払った。 【普段の仕訳は↓の通りです】 外注費　　　　　/　　　　　　普通預金 ４０，０００　　/　　　　　　４０，０００ ※こちら側で差し引きながらやっていますので、実際に本人から請求額に対して 入金があった訳ではありません。が、個人個人に支払った手数料合計 が合わなければならないので、 帳簿上は本人から、入金して相殺したようにしたいのですが、 どうすればいいかわかりません。 緊急です！どなたか教えてください。

みんなの回答

  • k3des
  • ベストアンサー率60% (54/89)
回答No.1

>「契約解除された場合」マイナスが発生すると言うことですが、その場合、御社ではどのように仕訳を行っていますか？ >売上を減算するような「解約返礼金」等の科目で処理していることを前提に説明します。 >まず、仕訳は発生時点で処理する必要があるわけですから ８　月　未収金　３万円　／　解約返戻金　３万円　適用　外交員名 ９　月　外注費　２万円　／　未収金　　　　２万円　適用　外交員名 １０月　外注費　５万円　／　普通預金　　４万円　適用　外交員名 　　　　　　　　　　　　　　　　　　未収金　　　　１万円　適用　外交員名 と処理すべきだと思います。 こうしなければ帳尻は合うかもしれませんが、月々の流れがわからなくなりますし、消費税の計算についても間違えやすいですよね。

pasarankes
質問者

お礼

ありがとうございました。

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