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個人事業所への売上に伴う消費税について
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相手が消費税の免税業者で、消費税抜きで請求が来た場合でも、こちらの処理は、消費税が含まれているものとして通常の課税取引と同じ処理をします。 つまり、10.000で請求が来たら、10.000÷1.05＝9524 10.000－9524＝476 請求額が9524円 消費税が476円として処理します。 従業員への慶弔費用は、社会通念上、特別に高額でなければ福利厚生費となります。 本来ならば、慶弔規定を作成しておき、それに沿って支払われた方がよろしいでしょう。
その他の回答 (2)
#2の追加です。 この場合の仕訳は、次のようになります。 仕入れ又は外注費 9524円 ／ 現金 10000 仮払消費税 476円 >ところで、会費の時は非課税で仕訳もしますよね。 それはこの場合とは違うのですか？ ご質問の場合は、もともとが課税取引ですから、相手が消費税の請求をしてこなくても、課税取引として扱います。
お礼
どうもありがとうございました。 良く分かりました。又解らないところが有れば 宜しくお願いいたします。
- kaorun61
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対価を得て行う取引ですのでこちらは課税取引として仕訳してください。 従業員への・・・は、一応所内規定は作成したうえで福利厚生費とすべきです。
お礼
すぐにお返事いただき、ありがとうございます。
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お礼
ありがとうございます。 ところで、会費の時は非課税で仕訳もしますよね。 それはこの場合とは違うのですか？ 質問ばかりですみません