別表1の法人税計算につきまして

質問

初心者のためお世話になります・・
決算のため別表記入をしています。
別表4の1-1で当期欠損額がマイナス２８８８２５円となっています。
加算のところで「損金の額に算入した納税充当金」を３０万円と確定し、計算していくと所得金額または欠損金額のところが－21048円となりました。
ここから別表1に記入しようと思いますがマイナスのためほとんどが0となってしまいます。記入項目もあてはまるのが少ないです。法人税額の
計算の欄では－２１０００円となり３４番の計算では－４６２０円となります。マイナスの場合、2の法人税額は0円で間違いないでしょうか？
不安になってしまったのですみませんがよろしくお願いします。

回答No.1

siyunoponky · ベストアンサー

お尋ねの前提を正しく理解しているかどうかですけれど。

別表一（一）
１　　　－２１，０４８（別表四３８の金額ですよね。）
２　　　　　　　　　０
４　　　　　　　　　０
１０　　　　　　　　０
になると思います。

あと数字を入れる必要がある、または可能性の高い部分は、
４２
４４
４６
これらに記入があれば
１６
１９

それから別表七で計算していただいて、
２７
になるのではないでしょうか。
ここは、今期の［２１，０４８］＋（あれば）前期までの税法上の繰越欠損金の金額になります。

３０、３４、等は、マイナスにはならず、０のままですね。

前期からの関連等もありますので、全てにお答えできたかどうか・・・。

お礼

ありがとうございました！！とても参考になりました。
わかりやすく教えて頂いてありがとうございました。