誤って欠損金の繰越を申告してしまいました！

質問

７期目の確定申告を目前に、昨年の誤りが発覚してしまいました。（当方青色申告の法人です。）
昨年度（６期）、欠損金がでて１期目から繰越欠損金を控除したのですが、その際５年で消滅する分を翌期繰越額に加算してしまいました。（１期は税制改正以前ですので、繰越期間は５年間）
これかかなり深刻な事態でしょうか？
どう対処すべきか悩んでおります。
どなたかご教示くださいませ。

回答No.1

folu · ベストアンサー

昨年誤った額を繰越欠損金として申告してしまったとの事ですが。正しい金額であっても、欠損金は残る、つまり、所得は0ということで宜しいでしょうか？

そうではなく、昨年利益が出ていて、ないはずの欠損金を使ったことによって、課税所得が少なくなるなどの、税額に影響があったのでしょうか？

税額に影響があると、追徴とか面倒な事になりますが、そうでなく、もともと大赤字で所得が０円であるならば、追徴課税等はありませんので、
さほど大きな問題にはならないと思います。

正しく処理するのであれば、修正申告を行う事になりますが、その際は、都税（県市民税）についても修正申告を行う必要が出てきます。

一度、管轄の税務署に問い合わせてみてはいかがでしょう？
場合によっては、「今年の申告で直してください」
で済むことも考えられますので。

修正申告しろと言われたら、面倒ですが、今回は修正申告と、今年度の申告と両方行うことになります。

個人的には、今年ので直してくださいと言われるような気もしますが。（意外と、税額に影響ないところは適当に処理されたりすることがあります（笑）

余談ですが、私も（正確には前任者）一部、金額を間違えており、正確にやると、繰越欠損金の額が減るという指摘を税務署からTELにて頂きました。
その後、やり取りをした結果、「まあ、今年の申告で直してください。やりたければ、修正申告をしてください」とのお話に・・・

まあ、参考までに・・・

お礼

お礼が遅くなり申し訳ありません。
税額に影響がないので、そう深刻にならずにすみそうです。
いきなり税務署に尋ねる勇気もなく不安でしたので、今回のこの回答をいただきほっと安心いたしました。
ご丁寧なアドバイスをいただきましてありがとうございました。