昨年開業して、確定申告は？

質問

昨年の10月頃から、自宅にて美容系のサロンを始めました。
まだ本格始動しておらず、友人等に声をかけて少しずつやっていますが、昨年度の総収入が10万程度です。

それまで数年間は貯金を食いつぶしておりました。確定申告もしておりません。

これではダメだと、サロン開業にあたり、スクールやセミナーに通ったり必要なものを揃えたりで100万かかりました。

また、サロンに関係のない投資のスクールにも行き、そこでも30万支出があるのと、入院手術入院手術で医療費が20万超えました。

こういった場合、確定申告はどうすればあいでしょうか？
収入が20万以下の人は申告する義務はないみたいですが、色々と動きがあったのでやった方がいいのかなと思っています。

今年の赤字を来年に繰り越したいのですが、青色申告でするには、今からだと不可能なのでしょうか？

超初心者でお恥ずかしい話なのですが、教えていただけないでしょうか？
どうぞよろしくお願いいたします。

回答No.4

SK8UH1

念のため補足です。

＞「所得税の確定申告」は……納める所得税がなければする【義務】はありません。

についてですが、「純損失の繰越控除」などの【特例】を使う場合は、当然【納税の必要がなくても】確定申告書の提出が必要になります。

回答No.3

SK8UH1

＞……それまで数年間は貯金を食いつぶしておりました。確定申告もしておりません。

「所得税の確定申告」は「所得税の過不足を精算する手続き」なので、納める所得税がなければする【義務】はありません。

なお、源泉徴収などによって「所得税が納め過ぎ」になっている場合は、当然還付してもらう【権利】があります。（還付を受けるには「所得税の確定申告」が必要です。）

（参考）

『所得税……確定申告｜国税庁』
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/2020.htm
>【所得税の】確定申告は、……1年間に生じた所得の金額とそれに対する所得税の額を計算し、源泉徴収された税金……などがある場合には、その【過不足を精算する手続き】です。
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『所得税……還付申告｜国税庁』
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/2030.htm
>【確定申告書を提出する義務のない人】でも、……源泉徴収された所得税額……が年間の所得金額について計算した所得税額よりも多いときは、確定申告をすることによって、納め過ぎの所得税の還付を受けることができます。……
>還付申告書は……その年の翌年1月1日から5年間提出することができます。

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なお、「貯金を食いつぶして」が「収入がまったくなかった（収入0円）」という意味なら、「所得」も当然0円ですし「所得税」も0円ですから、「所得税の確定申告」をする義務もありません。

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ちなみに、「個人住民税の申告」は、原則として「無収入の住民」でも行う必要があります。

なぜかといえば、納める個人住民税がなかったとしても、「申告した情報」は市町村が行う様々な行政サービスの「基礎データ」になるからです。（「収入がなかった」ということも重要な基礎データです。）

なお、「個人住民税の申告」のルールは自治体によって微妙に違いますから、詳しくはお住まいの市町村に確認してください。（「税務署」の管轄ではないのでお間違いなく。）

（参考）

【町田市のルール】『個人住民税の申告について｜町田市』
https://www.city.machida.tokyo.jp/kurashi/tax/shimin/shimin02.html
『確定申告期に多いお問合せ事項Q&A……Q9　住民税や事業税の申告はどうなるのですか。｜国税庁』
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/qa/02.htm#q08

＞……サロン開業にあたり、スクールやセミナーに通ったり必要なものを揃えたりで100万かかりました。

開業するために使ったお金は「開業費」として（最終的に）必要経費にできます。（詳しい内訳が不明ですから全額OKという意味ではありません。）

（参考）

『開業届を出す前の資格取得の受講料や交通費などは経費にできる？（2018/09/04）｜主婦起業の教科書』
https://shinonome-lifelog.com/kaigyouhi-2/

＞また、サロンに関係のない投資のスクールにも行き、そこでも30万支出があるのと、入院手術入院手術で医療費が20万超えました。

「サロン（事業）に関係のない」支出は単なる個人的な支出ですから、必要経費には算入できません。

（参考）

『所得税……やさしい必要経費の知識｜国税庁』
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/2210.htm
>事業所得、不動産所得及び雑所得の金額を計算する上で、必要経費に算入できる金額は、次の金額です。
>(1) 【総収入金額に対応する売上原価】その他【その総収入金額を得るために直接要した費用】の額
>(2) その年に生じた【販売費】、【一般管理費】その他【業務上の費用の額】

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「医療費」も事業とは無関係ですから必要経費には算入できません。

ただし、「医療費」が一定の要件を満たした場合は【所得控除（しょとく・こうじょ）】に算入することができます。

（参考）

『所得税……医療費を支払ったとき（医療費控除）｜国税庁』
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1120.htm
『所得控除って何？どんな種類がある？（更新日：2018年12月10日）｜All About』
https://allabout.co.jp/gm/gc/177848/

＞こういった場合、確定申告はどうすればあいでしょうか？
＞収入が20万以下の人は申告する義務はないみたいですが、色々と動きがあったのでやった方がいいのかなと思っています。

「収入が20万以下の人は申告する義務はない」というルールはありません。

前述の通り、「所得税の確定申告」は「所得税の過不足精算手続き」ですから、過不足がないならする義務はありません。

また、「給与所得者（給与所得がある納税者）」で、なおかつ「一定の要件を満たす人」は、「所得税の確定申告」が【任意】となります。

※「任意となる要件」について詳しく知りたい場合は、以下の記事を参照してください。

『所得税……給与所得者で確定申告が必要な人｜国税庁』
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1900.htm

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なお、前述の通り「個人住民税」は（所得税と）ルールが違いますのでご注意ください。

（参考）

『よくある質問｜多摩市』
http://www.city.tama.lg.jp/0000000555.html
※［申告編］の［（質問）私は会社員ですが、勤め先の給与以外に15万円の収入があります。……］を参照

＞今年の赤字を来年に繰り越したいのですが、青色申告でするには、今からだと不可能なのでしょうか？

「今年＝2020年」の分の「所得税の確定申告」で「青色申告の特典」を使うには「2020年3月15日」までに「申請」する必要があります。（当然まだ間に合います。）

言うまでもなく、「昨年（2019年）分の所得税の確定申告」では特典は使えません。（特典が使えない、いわゆる「白色申告」です。）

（参考）

『申告所得税関係＞［手続名］所得税の青色申告承認申請手続｜国税庁』
https://www.nta.go.jp/taxes/tetsuzuki/shinsei/annai/shinkoku/annai/09.htm

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なお、「申告」ではなく「申請」ですから原則として「審査」があります。しかし、「過去に承認を取り消されたことがある」など特別な理由がない限り「審査落ち」することはありません。

また、「審査に通りました」という連絡はないので、心配ならば自分から税務署に確認する必要があります。

＞超初心者でお恥ずかしい話なのですが、教えていただけないでしょうか？

「超初心者」こそ「税理士」などの専門業者に助言してもらうべきなので、セミナーに使うお金を少し「税金対策」に回すとよかったですね。

とは言っても業者もピンきりですから、まずは「タダ」の税務署から試してみるのもいいかもしれません。

（参考）

『税務署主催のセミナーを活用！無料で記帳方法・帳簿付けを勉強しました（投稿日不明）｜家族を幸せにする自営業家庭の家計管理｜青色申告・節税』
http://dorobune-jiei.com/aoiro/zeimusyo2/
『税理士さんの記帳指導。収穫は？・・・(^ω^;)（最終更新日：2014/08/02）｜アフィリエイト収益公開中！子育て主婦の副業日記 』
http://ameno-hi.com/archives/2248

回答No.2

f272

> 収入が20万以下の人は申告する義務はないみたいですが

確定申告義務がないのは納付すべき所得税がないときです。つまり所得が38万円であれば基礎控除がありますから課税されるのが0円になって申告義務はなくなります。
20万円というのは給与所得者の副業とかそういう話でしょう。

> 色々と動きがあったのでやった方がいいのかなと思っています。

練習だと思ってやってみるのもいいでしょうね。ところでちゃんと帳簿は作成していますか？

> 今年の赤字を来年に繰り越したいのですが、青色申告でするには、今からだと不可能なのでしょうか？

今年分の申告はまだまだ先です。いま，青色申告の申請をしておけば2021年3月までの2020年分の申告には間に合います。
昨年(2019年)分の申告はこれからですが，申請をしていない以上は青色申告はできません。

回答No.1

e1077

医療費は20万以上なら確定申告で戻りがあるかもですね。
セミナー参加費は経費にはなりません。なぜと言えば「必須」ではないからです。
必要な物を揃えるのは準備費、開業費として計上出来るかもしれませんが、インテリアなどの1部は通らない場合もあります。先にも言ったように「必須」であるかないかにもよりますので。
収入がマイナスでも事業届けをしているなら、申告した方がいい事もあります。
というのは、マイナスである事の証明になるからです。
確定申告は3月15日が締切ですので、今年度の申告は充分間に合います。というか、皆さんこれからじゃないですかね。