長年社会保険の仕訳間違え
- 7年間の間違った仕訳と決算についての修正方法を教えてください。
- 給料や社会保険の仕訳について、長年間違った仕訳がなされていたため、修正方法をご教示いただけますか？
- 会社の決算書を確認したところ、給料や社会保険の仕訳が間違っていることがわかりました。修正方法についてアドバイスをお願いします。
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長年社会保険の仕訳間違え
こんにちは。初めまして、よろしくお願いします。日本語が母語ではありませんので、カチカチな日本語ですみません。 7年前立ち上がった小さな会社で勤めています。税理士と契約していません。 前年度の決算書を見て、源泉税預かり金がマイナスになってしまってるので、今年度の決算どう修正すれば良いのでしょうか？ 今までの仕訳が下記のように7年間記録されてます。経理初心者なので、ご指導をお願いします。 例えば給料は20万円、社会保険3万円、会社負担分15,000円。 給料20万円 / 普通貯金20万円 普通貯金 15,000円 / 源泉税預かり金15,000円 月末社会保険払う時 源泉税預かり金3万円 / 普通貯金3万円 7年間仕訳の間違えや決算の時どう修正すれば良いのでしょうか？ よろしくお願いします。ありがとうございます。
- annesan
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こんにちは。 ＞給料20万円 / 普通貯金20万円 ＞普通貯金 15,000円 / 源泉税預かり金15,000円 ＞月末社会保険払う時 ＞源泉税預かり金3万円 / 普通貯金3万円 月末社会保険を支払う時の仕訳が、違っていますね。 源泉税預り金 15000 / 普通預金 30000 社会保険料 15000 となります。 過去の決算書は、修正出来ないので、今、ここで過去の分を まとめて修正すればいいです。 月末の源泉税預り金の修正仕訳は 15000円×12か月×7年＝1260000として 普通預金 1260000 / 源泉税預り金 1260000 となり 社会保険料を発生させないといけないので 社会保険料 1260000 / 普通預金 1260000 となります。 これが、仕訳となりますが、普通預金は、借方貸方両方に あるので省略して 社会保険料 1260000 / 源泉税預り金 1260000 となります。 そして備考欄または、摘要欄に 平成○年×月～平成△年□月までの 社会保険料および源泉預り金の訂正仕訳 と、記入しておきます。 後から、誰が見ても分かるように書き加えておきます。
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お礼
moyueさん、 こんにちは。 ご回答ありがとうございます。 お礼が遅れてしまいましてもうしわけございません。 早速経理ソフトに訂正いておきます。 ありがとうございます。