- 締切済み
源泉所得税の過払いと過不足
- みんなの回答 （1）
- 専門家の回答
みんなの回答
- maiko0318
- ベストアンサー率21% (1483/6970)
相殺された金額で税務署がその金額で正しいことがわかるでしょうか？ その金額の根拠を示さないと税務署からクレームが来そうですね。
関連するQ&A
- 源泉所得税の過払金を翌月以降に充当する仕訳
源泉所得税の過払金を翌月以降に充当する仕訳 ぎりぎりに質問してすみません。 年末調整による超過税額が、１２月の源泉所得税額を超えており 還付を受けずに次回以降の納付で相殺すればよいといわれました。 （納付書の書き方等は、教えてもらいました） 通常仕訳、決算仕訳および相殺の仕訳はどのようにすればよいでしょうか。 また、預り金が余っている期間は、給与から天引しなくてよいのでしょうか。 ・12月決算 ・月末締め翌月15日払い ・給与（毎月） 150,000円 源泉所得税 3,000円 (1)年末調整する前に１年分の源泉所得税を支払い済 (2)過払い15,000円（年） (3)決算（１２月分給与は、未払金として処理） ＜毎月＞ 〔借〕給与 150,000 ／〔貸〕現金 147,000 〔貸〕預り金 3,000 ＜納付＞ 〔借〕預り金 36,000 ／〔貸〕現金 36,000 うまく質問できてなくて申し訳ございません。 いろいろ調べても仕訳方がたくさんあって困ってます。 分かりやすくて例外にならない方法教えてください。 この質問確認したらいいよ等もあればお願いします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 年末調整 源泉所得税
年末調整において年税額と比較し過不足を計算するために1年間の源泉所得税合計額を求めるわけですが、そこで質問があります。 (1)その源泉所得税合計額は1月から12月の間に実際に納付した金額の合計でしょうか。それとも納めていなくでも1月から12月の間に給与から控除した金額の合計でしょうか。 (2)12月分給与の対象期間が11/21～12/20で支払日が12/25の場合、源泉所得税の支払期日は1/10までとなりますが、12月中に12月分の源泉所得税を納める予定がない場合（来年1月に納付する場合）は、12月分給与から控除した源泉所得税は合計額に含めるのでしょうか、含めないのでしょうか。 (3)12月分給与の対象期間が11/21～12/20で支払日が翌月1/25の場合、源泉所得税の支払期日は2/10までとなりますが、この場合（12月分の源泉所得税を来年1/25～2/10の間に納付する場合）、12月分給与から控除した源泉所得税は合計額に含めるのでしょうか、含めないのでしょうか。 お分かりになる方いましたら、よろしくお願いいたします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 源泉所得税を納めすぎました
今年の1月支払い分の給与から6月支払い分まで、実際には支給されていない人の給与台帳を作ってしまい、毎月一定額の給与（実際には支給されていません）に対する源泉所得税を納付してしまいました。 給与台帳は削除すればよいのですが、納付してしまった源泉税も削除されてしまい、年末調整時には、最初から納付していなかったことになってしまいます。 実際には納付してしまってますので、納付してしまった源泉税を修正するにはどのようにすればよいでしょうか？ よろしくお願いします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 源泉所得税の納付に関して
源泉所得税の納付の仕訳に関してなんですが、 現金××／預り金×× 預り金××／現金×× のように毎月源泉所得税を預りと納付の 仕訳をしています。 そして一月には、年末調整還付税額を 預り金××／現金×× と仕訳しています。 そこでなんですが… 毎月預ってる分と納付の分の額は一致しているのですが ひと月（一月ではなくて）だけ一致してなかったのですが これは、どういったことなのでしょうか？ 資料は、源泉所得税の預りの額は、給料台帳から 納付は、所得税徴収高計算書です。 この場合は、一月だけ一致してなかったのですが… 毎月一致してない場合もあって これは何が原因なのでしょうか？ 住民税や社会保険料も個別にＴ勘定を設けてるのですが 一致してないことが多いのです（預りと支払いが） 宜しくお願いします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 源泉所得税の徴収不足はどうやって納付？
ある月の給与から徴収すべき源泉所得税を 誤って少ない金額で徴収してしまいました。 この不足税額分はどのように納付すれば 良いのでしょうか。 （毎月納付です） 翌月以降の給与から不足分を含めて徴収して 納付すれば良いのでしょうか。 12月まで何もできずに年末調整で済ますもの なのでしょうか。 もう12月ですので、今回は年末調整で済ます つもりですが、今後はどう処理したら良いのか どうぞ宜しくお願いします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 源泉所得税の納付について。
こんにちは、タイトルの件でご質問があります。 納期の特例で源泉所得税を納めている法人です。 先日源泉所得税を支払ったのですが、外交員報酬の源泉所得税を天引きしていたのに、その分だけ納付していませんでした。 この場合は、支払っていない源泉所得税分だけの納付書を再度記入して、納付すればよいのでしょうか？教えてください。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 源泉所得税の納付について詳しい方教えていただけますでしょうか。
毎月10日までに支払う源泉所得税についてお伺いしたいのですが、株式譲渡代金支払の源泉分はどの納付書で支払えばいいのでしょうか？
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 源泉所得税の納付額が間違っていた
12月支払分1月10日納付の源泉所得税（外注分）の納付額を間違って納付してしまいました。 外注は個人経営の方なので、間違った金額で源泉徴収票を渡してしまい、その外注の確定申告を担当している税理士さんに正しい金額で申告をしますと言われました。 こちらの処理はどうしたら良いのでしょうか？ 所得税も支払いしてませんので支払わないとダメですよね？ どうか、教えて下さい。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
お礼
もちろん証明できる書類は提出します。 一度、そのような書類は過去に提出してるので、納得はできると思います。 正しい数字の根拠を示せばＯＫってことですかね？ 税務署にも聞いてみます。 ありがとうございました。