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債務回転日数について
売上の9割を占めている得意先の決済条件があまり条件がよくありません。末締末払いで請求額のうち半分振込,半分は6ヶ月サイトの手形です。一方仕入債務は2ヶ月サイトの振込です。今期末までは自己資金で運転してきましたが、来期より借入を行わなければ諸経費の支払が追いつきません。銀行融資の支払利息は3.3%くらいを予測しています。どれくらいの粗利率を確保すれば返済資金及び運転資金を十分に賄っていくことができるか合理的な計算方法はありませんか?
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製造業です。 来期の資金繰りを作成するのですが 売掛と仕入れ(買掛)をどう計算していいかわかりません。 当社は 売上(ほぼ掛け売りでサイトも翌月、翌々、・・・とあります。又手形での回収も半分くらいあります) (手形のサイトもまちまちです) 支払い(基本は当月締めの翌月現金払い・100万以上は手形(90日)です) 実績として去年の資金繰り表はあります。 (現金・手形回収/現金・手形支払い) また試算表もあります。 これを参考にしたいのですが、どう作成したらよいでそうか? 理想は その月の売上に対して 翌月回収現金○○%翌々○○% 手形も同様 (しかし手形にはサイトがある(実際現金になる月は○○%) 支払いも同様(原価に対して同上) いかがでしょうか?ご教授下さい!
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