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所要運転資金
月平均売上高：8400万円 〃 仕入高：4200万円 常時必要在庫：売上高の1か月分相当額 回収条件：売掛期間1ヶ月、現金40％、手形60％、手形サイト3ヶ月 支払条件：買掛期間1ヶ月、現金50％、手形50％、手形サイト3ヶ月 所要運転資金はいくらになりますか？
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在庫＝８４００万円（売上の１か月分） 売掛金＝８４００万円×1ヶ月＝８４００万円 受取手形＝８４００万円×６０％×３ヶ月）＝１億５１２０万円 （売掛金の内４０％が現金回収、６０％が手形回収となるので６０％をかける） 買掛金＝４２００万円×１ヶ月＝４２００万円 支払手形＝４２００万円×５０％×３ヶ月＝６３００万円 所要運転資金＝売掛金（８４００万円）＋受取手形（１億５１２０万円）＋在庫（８４００万円）－買掛金（４２００万円）－支払手形６３００万円＝２億１４２０万円 つまり２億１４２０万円になると思います
