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対銀行 資金繰り表と損益計算書
passers-byの回答
- passers-by
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資金繰り表と損益計算書は見ているものが違います。 損益計算書はあくまで損益です。 ご質問でも挙げておられる減価償却費なんてのはあくまで会計上のルールで費用計上しているものです。 発生主義なんかで計上している収益・費用もあるでしょう。 対して、資金繰り表はキャッシュの収支に着目すべきでしょう？ 資金繰り表の作り方も６分法だとか８分法だとか色々と方法はあるでしょうが、 それらは資金の収支の内訳の分類の仕方だけで、基本となるのはキャッシュインとキャッシュアウトを区別して資金の残高がいくらになったか、またはいくらになるのかを見るものでしょう。 金融機関からどういうものを要求されているのかわかりませんが、実際の資金の収支に着目して作成をした方がいいと思います。 というか、普段から資金繰り表って作成していませんか？年間の資金計画を作るのであれば、実績からある程度予測できないでしょうか。
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