住民税・所得税の計算方法と注意点
- 住民税・所得税の計算方法や注意点について、複数のHPを参考にしましたが理解できず困っています。具体的には、所得税の計算方法に関して表記の矛盾があり、住民税についても疑問があります。お知恵をお借りできると幸いです。
- 所得税の計算方法に関して、一部HPでは103万までは税金がかからないとありますが、別のHPでは103万1円から所得税がかかるとあります。具体的な計算方法や切り上げについての説明が欲しいです。
- 住民税についても疑問があります。100万1円～103万までの人がかかる金額が例えば5500円だとしたら、101万も103万もどちらの収入でもかかる税金は5500円ということでしょうか？また、103万1円からの超過分についての計算方法も知りたいです。
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住民税・所得税
現在夫の扶養内にてパート勤務をしています。 税金の計算方法？について複数のHPを参考にしていたのですが、 よく分からなくなってしまいました。 回答頂けると幸いです。 分からなくなった部分↓ ・とあるサイトで、所得税は103万まではかからないが、 これを超えても、110万稼いだら超えた7万円に５％がかかるだけなので、 気にせず稼いだ方が良いとの事でした。 私が混乱してしまった理由は税金がいくらかかるか表になっている物を見て、 そこでは、103万1円～104万9999円までは所得税が「一律500円」となっていたんです。 で105万からは1500円と。（105万なら超過した2万に対して５％だから1000円じゃないのですか？！） この表の通りだと103万1円の人も104万9999円の人も同じ500円という事なんですが、 別のサイトにあった超過した分に５％かかるという文章の方が本当なら、 この表は間違っていますよね… もう一つ分からなかったのは、住民税についてもその表に記載があったのですが、 （地域によって金額が違うのはわかりますので考え方を知りたいのですが） 100万1円～103万までの人がかかる金額が例えば5500円だとします。 これは101万も103万もどちらの収入でもかかる税金は5500円だという事でしょうか？ だとしたら出来るだけ103万に近い金額で稼いだ方がいいという事ですよね。 103万1円から7500円に上がってしまうのですが、 たった1円でも超えてしまったら2000円税金が上がるという事で合っていますか？ それとも所得税の考え方のように超えた分の金額にだけ１０％の税金がかかるのでしょうか？ それとも表にあったようにここからこの幅までの収入の人は一律5500円で…というような、 事なのでしょうか。 間違って覚えてしまったようで何が合ってるのか分からなくなってしまいました。 教えて頂けると幸いです… どうぞ宜しくお願い致します。
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Q_A_…です。 ＞…100万1円で住民税が6000円なら、同じ6000円の100万1999円まで働いた方が良いという事ですね…。 そういうことになりますね。 税額計算では、端数処理の関係でこういうことが起こります。 「1,000円未満切り捨て」のようなざっくりした端数処理は、「電卓・そろばん」が当たり前だった時代の名残りでしょうね。
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Q_A_…です。 ＞収入を100万円にすると住民税が4000円なのに対して、100万1円で入力すると住民税が6000円と計算されてしまっておるのですが、これは間違っていると思っていいのでしょうか？ いえ、「簡易計算機」の計算通りで間違いありません。 「個人住民税」には、「非課税限度額」という「所得税にはない」制度があるため、そのような計算結果になります。 --- まず、「総所得金額【等】が35万円以下」の場合は、「所得割」が「非課税」になります。 「収入」が【税法上の給与のみ】であれば、「収入100万円」は、「総所得金額【等】35万円」になりますので、「所得割は非課税（0円）」ということになります。 しかし、「収入100万1円」の場合は、「総所得金額【等】35万1円」となり、【所得割は非課税ではない】ので、別途、算定することになります。 ・給与収入100万1円－給与所得控除65万円＝所得金額35万1円 ↓ ・所得金額35万1円－基礎控除33万円＝課税所得2万円（千円未満切り捨て） ↓ ・課税所得2万円×10％＝2千円 ということで、「簡易計算機」とはいえ、なかなかあなどれない仕様になっています。 --- 『所得の区分のあらまし』 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1300.htm 『総所得金額【等】』 http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/tebiki2011/a/03/order3/yogo/3-3_y01.htm
お礼
超過した分に対して１０％だと思っていただけに ビックリしました。 という事は、 100万1円で住民税が6000円なら、同じ6000円の 100万1999円まで働いた方が良いという事ですね…。 細かすぎるのでそこまでは考えたくないですが…。
長いですがよろしければご覧ください。 （※不明な点はお知らせください。） なお、「税金がいくらかかるか表になっている物」の現物が見られないので、その評価は差し控えます。 一番正確なのは、「国税庁」の「確定申告書等作成コーナー」で試算することで、印刷すればそのまま申告書になるという優れものです。 『所得税（確定申告書等作成コーナー）』 http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/kakutei.htm とはいえ、「確定申告書を作ったことは一度もない」という場合は、「ちょっとしたこと」が分からなかったりしますので、「税務署の端末」で教えてもらうと良いです。 『国税局・税務署を調べる』 http://www.nta.go.jp/soshiki/kokuzeikyoku/chizu/chizu.htm 『税務署が親切』（2007/03/11） http://blog.livedoor.jp/stock_value/archives/50363449.html なお、「単なる目安で十分」ということであれば、こちらの「簡易計算機」が非常によく出来ています。 しかも、「個人住民税」まで試算できます。 『所得税・住民税簡易計算機』 http://www.zeikin5.com/calc/ あいにく、「給与所得専用」ですが、「給与所得しかない」という場合は、ほぼ正確に試算できます。 ※「ほぼ」というのは、「バグ（プログラムミス）」のチェックを自分でしてみたわけではないので、「絶対とまでは言えない」という意味です。 ※「個人住民税」については、「障害者、未成年者、寡婦または寡夫」の「非課税限度額」まで対応可能になっています。 ただし、より細かい自治体ごとの違いには、当然ながら対応していません。 『花巻市｜個人住民税の非課税限度額とは』 http://www.city.hanamaki.iwate.jp/living/zeimu/1291090906546.html ※「均等割の非課税限度額」は、最低額が31万5千円、35万円の市町村があります。 『地域別の住民税均等割・所得割一覧』 http://www.zeikin5.com/info/flat/ ***** （その他参考URL） 『所得金額とは｜一宮市』 http://www.city.ichinomiya.aichi.jp/division/shiminzei/guide/shiminzei/syotoku.html 『所得税の「基礎控除」とは』（更新日：2010年09月06日） http://allabout.co.jp/gm/gc/252921/ 『確定申告と年末調整はどう違うの？』（更新日：2013年01月21日） http://allabout.co.jp/gm/gc/376430/ --- 『腹が立つ国税局の税務相談室』（2009/07/15） http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-365.html 『税務署が親切』（2007/03/11） http://blog.livedoor.jp/stock_value/archives/50363449.html 『税務署は意外と親切』 http://dorobune.chips.jp/?p=155 『納税者支援調整官を設置している国税局・税務署のご案内』 http://www.nta.go.jp/soshiki/kokuzeicho/kiko/nozeishashien/index.htm 『国税庁＞ご意見・ご要望』 http://www.nta.go.jp/iken/mail.htm ※なお、ご紹介したサイトの信頼性についてはご自身でご判断ください、
補足
すいません、時間がなくて全部読めておらずとりあえず『所得税・住民税簡易計算機』を使って住民税を調べようとしたのですが、 収入を100万円にすると住民税が4000円なのに対して、 100万1円で入力すると住民税が6000円と計算されてしまっておるのですが、 これは間違っていると思っていいのでしょうか？ 通常は超過した1円に対して10%がかかるとの解釈で 合っていますでしょうか？
- ma-fuji
- ベストアンサー率49% (3865/7827)
＞これを超えても、110万稼いだら超えた7万円に５％がかかるだけなので、気にせず稼いだ方が良いとの事でした そのとおりです。 正確には復興特別所得税がかかるので、もう少しかかりますが…。 ＞この表は間違っていますよね… そのとおりです。 ＞これは101万も103万もどちらの収入でもかかる税金は5500円だという事でしょうか？ いいえ。 間違っています。 ＞103万1円から7500円に上がってしまうのですが、たった1円でも超えてしまったら2000円税金が上がるという事で合っていますか？ いいえ。 間違っています。 ＞それとも所得税の考え方のように超えた分の金額にだけ１０％の税金がかかるのでしょうか？ そのとおりです。 ただ、住民税にはそれ（「所得割」）とは別に、「均等割（定額４０００円程度。来年度からは復興特別住民税１０００円が上乗せ）」という課税があり、それは９３万円～１００万円（市によって違います）を越えるとかかります。
お礼
ありがとうございます！ 表だけを信じていたら大変な事になるところでした！ 感謝いたします！
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お礼
ありがとうございました！ とっても参考になりました！！！ そして先ほど知ったのですが、 夫の会社に家族手当などが一切ない自分の場合は、 103万を気にせず働いた方が良いという事が分かりました。 勉強になりました！ また聞きたい事がありましたら質問させて下さい！ 本当にありがとうございました！