未払税金について

質問

決算書を(市販のソフトで)作りました。
結果として赤字になりました。
それで約２ケ月後の来期に支払うべき税金は
県民税の均等割 A円
市民税の均等割 B円
消費税の C円
の合計の ABC円のみということが確定しました。
この ABC円を未払税金としました。

Ｑ１．
税務署へ提出する書類の
別表四(簡易様式)　「所得の金額の計算に関する明細書(簡易様式)」
の「損金の額に算入した納税充当金5」欄へ ABC円を
記入してよいでしょうか？

Ｑ２．
(上記Ｑ１がYesならばの質問ですが)
別表五(一)
の「納税充当金」へABC円を記入するのは(1)(2)(3)のいずれの列でしょうか？
又、「未納法人税等」として
未納法人税
未納道府県民税
未納市町村民税
とありますが「消費税の C円」を書く欄がありませんが
どうすればよいのでしょうか？

回答No.1

minosennin · ベストアンサー

まず、「未払税金」という勘定科目が間違いです。
県民税の均等割 A円＋市民税の均等割 B円→「未払法人税等」
消費税の C円→「未払消費税等」としてください。

別表四(簡易様式)　「所得の金額の計算に関する明細書(簡易様式)」の「損金の額に算入した納税充当金5」欄へ AB円を記載

別表五(一)の「納税充当金」もAB円を記載

未払消費税等については、別表四(簡易様式) と別表五(一)には記載の必要はありません。

ただし、別表五(二)の「その他」の空欄に「消費税等」、その行の「当期発生税額」と「損金経理による納付」にＣの金額を記載します。これは未納ですが、「損金経理による納付」に記載する決まりです。

お礼

回答ありがとうございます。

回答No.2

noname#201411

A1
別表4の「損金の額に算入した納税充当金5」欄へは、(A+B)円を記入する。

A2
別表5(1)の「納税充当金」へは、(A+B)円をマル3列（当期の増）に記入する。
（別表4の「加算・留保」欄の金額は別表5(1)の「当期の増」欄に移記するのが原則）

>「消費税の C円」を書く欄がありませんがどうすればよいのでしょうか？
↑
どこにも書く必要がない。ってか、「消費税の確定申告書」は別途作成する必要がある。

お礼

回答ありがとうございます。